Steuern und Buchführung sind für die meisten Privatpersonen ebenso wie für Unternehmer ein rotes Tuch. Wer im „Paragrafendschungel“ den Durchblick hat, ist eindeutig im Vorteil. Deshalb beschäftigt sich experto für Sie mit den wichtigsten Fragen rund um Themen wie die Einkommensteuer, die Steuererklärung, die unternehmerische Buchführung und das Controlling. Hier finden Sie die Antworten auf häufig gestellte Fragen wie z. B.
Tausende Artikel aus dem Bereich Steuern & Buchführung warten darauf, Ihnen bei Ihren Fragen weiterzuhelfen und Sie einen Schritt weiterzubringen. Hier werden Sie zum Steuer-experto!
Beim Fliegen oder bei der Bahn gibt es Passagiere erster und solche zweiter Klasse. Im Bereich der medizinischen Versorgung wird darüber oft gestritten. Bei der Lohnsteuer gibt es sogar sechs Klassen. Gestritten wird darüber allerdings kaum. Allenfalls hört man Empfehlungen dazu, welche Steuerklasse möglicherweise die günstigere sei. Aber ist das nicht erstaunlich?
Wer im Steuerjahr einmal arbeitslos oder über einen längeren Zeitraum erkrankt war, kann sich freuen. Seine Einkünfte aus dem Arbeitslosengeld (ALG1), und dem Krankengeld werden nämlich nicht für die Berechnung der Einkommenssteuer herangezogen. Schön wäre es aber, wenn es wirklich so einfach wäre.
Für Existenzgründer gilt die Buchführungspflicht nach § 238 Abs. 1 HGB. Die einfache Buchführung und doppelte Buchführung sind die gängigen Methoden. Einzelne Berufsgruppen sind von der Buchführungspflicht befreit. Es handelt sich hierbei um Freiberufler, wie Ärzte oder Rechtsanwälte.
Die Steuererklärung ist für Unternehmen, aber auch für Arbeitnehmer sehr wichtig. Jährlich muss diese bis Ende Mai eingereicht und wahrheitsgemäß erstellt werden. Viele nehmen sich heutzutage einen Steuerberater, um das Beste rauszuholen und eventuell Geld vom Finanzamt erstattet zu bekommen. Dies ist allerdings keine Pflicht.
Die doppelte Buchführung, in der die Gewinn- und Verlustrechnung eine wichtige Rolle spielt, gehört zu jedem Unternehmen dazu. Diese dienen zur Ermittlung des Jahresüberschusses oder auch eines Jahresfehlbetrages vom Unternehmen. Gewinn- und Verlustvorträge sind hierbei zu berücksichtigen. Sogar Veränderungen des Gewinns oder Verlusts müssen mit Quellen und Strukturen aufgezeigt werden.
Jeder zweite Arbeitnehmer ist in Deutschland dazu verpflichtet, eine Steuererklärung abzugeben. Sonst drohen Strafzinsen, Zuschläge oder Zwangsgeld. Auch wer nicht dazu verpflichtet ist, der sollte nachrechnen, denn oft lohnt sich das.
Viele deutsche Steuerzahler geben ihre Steuerklärung jedes Jahr pünktlich ab und begleichen ebenso pünktlich ihre Rechnung. Nur vergessen Sie dabei die wohl einfachste Möglichkeit um in der Einkommenssteuer viel Geld zu sparen. Das tolle an dieser Möglichkeit: Man kann Geld sparen und gleichzeitig etwas Gutes tun und sich engagieren. Die Stichwörter hierzu lauten "Werbungskosten" und "Sonderausgaben". Zwei weit gefächerte Begriffe, die im Detail und für diesen Zweck aber schnell und leicht erklärt sind!
Wenn Sie Ihre Buchhaltung nicht selber durchführen und diese von einem Steuerberater erledigen lassen, sollten die Unterlagen entsprechend sortiert abgegeben werden. Eine gezielte und sorgfältige Vorbereitung der Belege für den Steuerberater kann zu geringeren Steuerberatungskosten – und auch sogar in manchen Fällen zu Steuereinsparungen – führen. Erfahren Sie daher hier, wie Sie Ihre Belege für den Steuerberater bestens vorbereiten.
Mit ein paar einfachen Tricks können auch Selbstständige ihre Abgabenlast mindern. Denn dank der neuen Gesetzte und über das Ausschöpfen der bestehenden Möglichkeiten, können die Steuern deutlich gesenkt werden. Die folgenden Tipps zeigen auf, wie das genau funktioniert.
Bei dem Gedanken an das Finanzamt fällt dem durchschnittlichen Steuerzahler so das eine oder andere ein, nur auf den Gedanken an ernsthafte Arbeit kommen die meisten Steuerpflichtigen nicht. Das fällt auch schwer, denn immerhin wird angenommen, das mindestens 80 Prozent der Steuerbescheide fehlerhaft sind.
Geht es um Steuerthemen, die die Allgemeinheit betreffen, so ist kaum eine Sache so heiß diskutiert wie das sogenannte Ehegattensplitting. Dieses besagt, dass Ehepaare bei der jährlichen Einkommenssteuererklärung zwei Möglichkeiten der Steuerklassenwahl haben. Dabei werden beim Splitting die beiden Ehepartner steuerlich so behandelt, als ob jeder 50 Prozent des gemeinsam erwirtschafteten Einkommens erzielt und dieses quasi als Alleinstehender versteuert, wobei der normale Grundtarif zur Anwendung kommt. Diese Methode hat einige Vorteile, aber auch Nachteile, weshalb sie im individuellen Fall genau zu überlegen ist.
Der Grundfreibetrag ist der Betrag, welcher der Existenzgrundlage dient und als Steuerfreibetrag gewertet wird. Ehepaare können in ihrer steuerlichen Erklärung einen doppelten Grundfreibetrag geltend machen und somit eine richtige Steuerersparnis erzielen. Bei einer einzelnen Veranlagung würde ab einem Einkommen über dem Existenzminimum eine Einkommenssteuerpflicht erhoben, die jeder Ehepartner für sich einhalten und das überschüssige Einkommen versteuern müsste.
Seit einer Gesetzesänderung 2005 sind die Rentenbezüge nicht mehr komplett steuerfrei. Je nach Beginn des Bezuges sind seit dem mindestens 50 Prozent steuerpflichtig, wobei dieser Anteil je nach späterem Rentenbeginn entsprechend höher wird. Seit 2009 müssen außerdem gesetzliche und private Versicherer melden, wie viel Rentenbezug zwischen 2005 und 2009 an den jeweiligen Rentner ausbezahlt wurden.
Grundsätzlich ist der Steuerbescheid oder alles, was in irgendeiner Form mit dem Finanzamt zusammenhängt, für nahezu jeden Bürger eher eine lästige Pflicht als eine Tätigkeit, der man gerne nachkommt. Da hilft auch der Gedanke an eine mögliche Rückerstattung nicht viel, denn diese muss man sich - Recht oder Unrecht - oftmals hart erkämpfen.
Buchführungsprogramme, das ist eine Software, die Menschen bei ihrer Buchführung unterstützt. Sowohl Unternehmen als auch Privatpersonen können hiervon profitieren, denn eine solche Software bringt viele Vorteile mit sich und erleichtert den Umgang mit den Finanzen und Zahlen.
Bei kleinen Firmen mit geringen Umsätzen ist die wirtschaftliche Situation mit einer einfachen Einnahme-Überschuss-Rechnung leicht dargestellt. Die Einnahmen werden mit den Ausgaben verrechnet - die Differenz aus beiden ist der Gewinn. Beim Ausfüllen der Steuererklärung sieht die Sache schon etwas komplizierter aus.
Die wohl herkömmlichsten Nebenkosten bei Geschäftsreisen sind Aufwendungen für Verpflegung und Unterbringung. Aber auch andere Nebenkosten können Ihnen entstehen. Hier erfahren Sie, welche Reisenebenkosten steuerfrei erstattet werden können und welche nicht absetzbar sind.
Ab dem 1. Februar 2014 wird SEPA im Euro-Raum Realität. Ab diesem Zeitpunkt gilt bei allen Lastschriften und Überweisungen, die Sie innerhalb des eigenen Landes sowie im gesamten Euro-Raum tätigen, die persönliche IBAN.
Beim Reverse-Charge Verfahren handelt es sich um eine Verlagerung der Steuerschuld vom leistenden Unternehmer auf den Leistungsempfänger. Angewandt wird dieses Verfahren im Bereich der Umsatzsteuer. Das Verfahren wird bereits seit 2002 genutzt und zeigt sich in der Handhabung umsatzsteuerbefreiter Aspekte.
Die Schlussbilanz ist fester Bestandteil des Jahresabschlusses und muss laut HGB am Ende einer Rechnungsperiode erstellt werden. Aus ihr lässt sich die Vermögenssituation ablesen. Sie gliedert das gesamte Vermögen in z. B. Privatvermögen, Fremdkapital und Eigenkapital auf. Die Salden der Konten werden über das Schlussbilanzkonto abgeschlossen. Die dort ermittelten Werte werden in die Schlussbilanz übertragen und legen den Gewinn oder Verlust des Geschäftsjahres dar. Sie bildet die Grundlage für die Eröffnungsbilanz für die nachfolgende Rechnungsperiode.
Beginnt ein neues Jahr, dann muss sich der Steuerzahler immer wieder auf Änderungen im Steuerrecht einstellen. Dies wird auch im Jahr 2014 geschehen und für viele Familien sehr wichtig ist die Anhebung des Grundfreibetrags. So kann man ab dem 1. 1. 2014 einen Betrag von 8354 Euro dank den Steueränderungen 2014 ansetzen.
Die doppelte Haushaltsführung ist im Einkommenssteuerrecht geregelt. Danach ist eine doppelte Haushaltsführung dann gegeben, wenn ein Steuerpflichtiger im Rahmen seiner Berufsausübung außerhalb des Ortes, in dem sich sein Hausstand befindet, übernachtet. Die in diesem Zusammenhang entstehenden Mehrkosten finden steuerrechtlich als Werbungskosten Berücksichtigung.
Bereits im Dezember 2012 wurde bekannt, dass der Vermittlungsausschuss des Bundestags der Reform des Reisekostenrechts zustimmen würde. Am 01. Februar 2013 stimmte auch der deutsche Bundesrat der geplanten Änderung zu. Ab dem 01. Januar 2014 kommt der Gesetzesentwurf zur "Vereinfachung der Unternehmensbesteuerung" sowie des "steuerlichen Reisekostenrechts" rechtsgültig zur Anwendung.
Welche Form der Gliederung von Personalkosten in Ihrem Unternehmen sinnvoll ist, hängt unter anderem von der Branchenzugehörigkeit, Unternehmensgröße, Anzahl der Mitarbeiter und weiteren Gesichtspunkten ab. Erfahren Sie daher mehr, wie Sie Ihre Personalkosten effizient gliedern können
Im Anhang sind nach der Einführung des BilMoG die für Pensionsrückstellungen angewendeten versicherungsmathematischen Berechnungsverfahren sowie die grundlegenden Annahmen der Berechnung, wie Zinssatz, erwartete Lohn- und Gehaltssteigerungen und zugrunde gelegte Sterbetafeln, anzugeben.
Durch das Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz (BilMoG) haben sich bei der Bewertung des Anlagevermögens einige Veränderungen ergeben. Wie Sie jetzt Ihr Anlagevermögen richtig bewerten, erfahren Sie in diesem Beitrag.
Mit der Förderdatenbank des Bundes finden Sie in wenigen Schritten Ihr passendes Förderprogramm. Steht bei Ihnen eine Investition an, etwa die Anschaffung einer neuen Maschine, kann ein Besuch bei der Förderdatenbank daher durchaus lohnend für Sie sein.
Die zusätzliche Steuerabgabe über den Solidaritätszuschlag ist vielen Bürgern ein Dorn im Auge. Die Forderungen nach Abschaffung der Zusatzabgabe mehren sich. Aktuell sind hiergegen auch wieder Gerichtsverfahren anhängig. Erfahren Sie hier mehr.
Bei der Bewertung eines Lieferanten sollten Sie nicht nur auf dessen Preise achten. Vielmehr kommt es im Rahmen einer Lieferantenanalyse darauf an, denjenigen Lieferanten zu finden, der unter Berücksichtigung sämtlicher Vorgaben der Beste ist.
Wenn ein Privatmann eine Immobilie innerhalb von zehn Jahren anschafft bzw. herstellt und wieder veräußert, hat er den Steuertatbestand des privaten Veräußerungsgeschäftes erfüllt. Hier einige Hintergründe und was getan werden kann.
Gerade wenn Immobilien im Nachlass enthalten sind, ist deren Wertfeststellung häufig ein Streitpunkt zwischen Finanzamt und Erben. Oft muss daher ein Gutachten her. Doch wie werden die Gutachterkosten erbschaftssteuerlich behandelt?
Wenn steuerlich wirksame und steuerlich beachtliche Verträge mit Verwandten abgeschlossen werden, schaut das Finanzamt immer ganz genau hin. Hier lesen Sie die Hintergründe, warum dies so ist und worauf zu achten ist.
Ein Burnout ist eine weit verbreitete Krankheit. Verursacht wird sie häufig durch eine viel zu hohe Belastung im Job. Die Frage liegt daher nahe, wie Behandlungskosten im Zusammenhang mit dem Burnout steuerlich zu berücksichtigen sind.
Bei Reisekosten können regelmäßig hohe Werbungskosten durch den Ansatz der pauschalen Verpflegungsmehraufwendungen erreicht werden. Ab 2014 werden hier jedoch Änderungen in Kraft treten. Hier die Details.
Im Rahmen der doppelten Haushaltsführung können die damit zusammenhängenden Mehraufwendungen grundsätzlich steuermindernd abgezogen werden. Dies gilt auch für eine wöchentliche Familienheimfahrten. Aktuell gibt es hier eine positive Rechtsprechung des Bundesfinanzhofes.
Wenn Sie ein Unternehmen gründen oder in einem neuen, bisher noch nicht von Ihnen bedienten Markt geschäftlich tätig werden wollen, ist dieses Vorhaben umso schwerer umzusetzen, je höher die bestehenden Markteintrittsbarrieren sind. Auf welche Probleme Sie treffen können, erfahren Sie in diesem Beitrag.
Die Excel-Funktion Rang berechnet die Rangfolge einer Zahl innerhalb einer Wertereihe. Im Controlling wird die Rang-Funktion nicht sehr häufig eingesetzt, weil sie gleichen Werten den gleichen Rang zuweist und den nächsten Rang überspringt.
Beim externen Benchmarking wir das Benchmarking außerhalb des eigenen Unternehmens durchgeführt. Man unterscheidet zwischen konkurrenzbezogenem, branchenbezogenem und branchenunabhängigem Benchmarking. Alle Varianten haben ihre Vor- und Nachteile.
In einem vorherigen Beitrag haben wir bereits über die steuerliche Berücksichtigung der Kosten rund um einen Burn-out als Werbungskosten berücksichtigt. Was aber ist mir der Berücksichtigung als außergewöhnliche Belastungen? Dies und die Hintergründe eines interessanten Musterverfahrens lernen Sie hier kennen.
Zu den Handelskrediten gehören alle Kredite, die Ihnen von Ihren Handelspartnern gewährt werden. Von besonderer Bedeutung sind Lieferanten- und Kundenkredite. Sie können mit diesen kurzfristigen Krediten Ihre Liquidität zum Teil deutlich verbessern. Doch obwohl meist zinslos, können Handelskredite dennoch teuer sein.
Mit einer Due Diligence "durchleuchten" Sie ein zum Verkauf stehendes Unternehmen. Hierfür stehen Ihnen interne und externe Informationsquellen zur Verfügung. Interne Quellen können Sie nur mit Zustimmung des Verkäufers nutzen, externe Informationsquellen sind unabhängig vom Verkäufer nutzbar.
Erhält eine einem Gesellschafter nahestehende Person einen ungerechtfertigten Vermögensvorteil von dessen GmbH, ist darin eine verdeckte Gewinnausschüttung zu sehen. Aus einkommensteuerlicher Sicht ist jedoch nicht die nahestehende Person, die den ungerechtfertigten Vermögensvorteil tatsächlich erhält, der Empfänger der verdeckten Gewinnausschüttung, sondern der Gesellschafter.
Es kommt nicht mal selten vor, dass der Geschäftsführer einer GmbH in Haftung genommen wird. Oberstes Gebot lautet daher immer: Fehlverhalten zu vermeiden. Was aber, wenn sich zwei Gesetze widersprechen? Hier die Lösung!
Die Tatsache, dass es hier immer wieder zu gerichtlichen Auseinandersetzungen in punkto Lohnsteuerhaftung kommt zeigt, dass es immer wieder Probleme hinsichtlich der konkreten Streitfrage gibt. Daher hier die Details anhand eines aktuellen Streitfalls.
Erlösminderungen sind keine Kosten im engeren Sinn. Vielmehr handelt es sich um Korrektur- oder Abzugspositionen vom Erlös. Diese gehen aber voll zu Lasten des Gewinns. Eine gesonderte Erfassung und Analyse wird sich daher für Sie lohnen.
Ab dem 1. Juli 2013 ist Kroatien EU-Mitglied. Daraus ergeben sich einige umsatzsteuerliche Änderungen. Anpassungen sind vor allem im Bereich der Finanzbuchhaltung sowie der umsatzsteuerlichen Aufzeichnung von Geschäftsvorfällen erforderlich. Außerdem bringt der EU-Beitritt Kroatiens erweiterte Meldeerfordernisse mit sich.
Beim internen Benchmarking handelt es sich um einen Vergleich ähnlicher Tätigkeiten oder Funktionen innerhalb Ihres Unternehmens oder mit assoziierten Organisationen. Gegenüber dem externen Benchmarking gibt es Vorteile, aber auch Nachteile.
Mit Due Diligence bezeichnet man das "Durchleuchten" eines zum Verkauf stehenden Unternehmens. Ziel ist es, die Chancen und vor allem die Risiken, die mit einem solchen Kauf verbunden sein können, rechtzeitig zu erkennen.
Grundsätzlich ist das Factoring eine echte Alternative zum Bankkredit. Doch mit dem Factoring sind auch einige Nachteile verbunden. Neben den zum Teil hohen Kosten resultieren einige Probleme aus dem Instrument selbst. Lesen Sie hier, welche Nachteile beim Factoring entstehen können.
Für Geringwertige Wirtschaftsgüter (GWG) und Sammelposten gibt es auch im Jahr 2013 zahlreiche Wahlrechte. GWG können sofort abgeschrieben werden und bei Anschaffungskosten bis 1000 Euro können Sie den Sammelposten wählen.