Steuern und Buchführung sind für die meisten Privatpersonen ebenso wie für Unternehmer ein rotes Tuch. Wer im „Paragrafendschungel“ den Durchblick hat, ist eindeutig im Vorteil. Deshalb beschäftigt sich experto für Sie mit den wichtigsten Fragen rund um Themen wie die Einkommensteuer, die Steuererklärung, die unternehmerische Buchführung und das Controlling. Hier finden Sie die Antworten auf häufig gestellte Fragen wie z. B.
Tausende Artikel aus dem Bereich Steuern & Buchführung warten darauf, Ihnen bei Ihren Fragen weiterzuhelfen und Sie einen Schritt weiterzubringen. Hier werden Sie zum Steuer-experto!
Für den Import und Export von Weihnachtsdekoration und anderen Waren gelten besondere Vorschriften, die Sie einhalten müssen. Möchten Sie Weihnachtsdekoration importieren, müssen Sie genau wie beim Export auch darauf achten, dass Sie alle notwendigen Formalitäten erfüllen. Tragen Sie die geforderten Angaben in die Dokumente ein und beschreiben Sie die Ware präzise. Geben Sie auch den Zollwert an.
Geringwertige Wirtschaftsgüter (GWG) gelten steuerlich als Anlagevermögen, das abnutzbar, selbstständig nutzbar und beweglich ist. Alle Gegenstände, die diese Eigenschaften aufweisen, können steuerlich abgeschrieben werden. Um betriebsprüfungssicher zu agieren, ist zu beachten, dass immer der Netto-Anschaffungspreis gilt.
Der Jahresabschluss bringt vor allem für die Buchführung eine Menge Arbeit mit sich. Wenn man dabei nicht aufmerksam ist, können einige Fehler passieren. Erfahren Sie hier, was die fünf häufigsten Fehler beim Jahresabschluss sind und wie Sie diese vermeiden können.
Neben dem obligatorischen Jahresabschluss, muss man als Geschäftsführer einer GmbH auch noch an zusätzliche Aufgaben denken, die das nächste Geschäftsjahr vereinfachen können. Im allgemeinen Trubel der Endphase können bestimmte Prüfpunkte vor Jahresende schnell übersehen werden.
Das Jahresende bringt Preisanpassungen mit sich, deren Folgen Sie durch den rechtzeitigen Kauf der betroffenen Produkte aufschieben. Daneben helfen Ihnen noch in diesem Jahr vorgenommene Ausgaben Steuern zu sparen.
Das Fahrtenbuch unterliegt strengen Auflagen und ist ein beliebtes Überprüfungsobjekt für Finanzbeamte und Betriebsprüfer. Eine Excel-Tabelle mit einer losen Blattsammlung reicht da nicht aus, um ein Fahrtenbuch zufriedenstellend zu führen: Dies entschied zumindest der Bundesfinanzhof (Az. VI B 12/11). Erfahren Sie daher hier, wie Sie Ihr Fahrtenbuch richtig führen und damit Steuern sparen können.
Mit dem Jahreswechsel können Sie wieder die Abrechnungsmethode Ihres Firmenwagens wechseln. Das bedeutet, dass Sie zum 01.01.2015 von der 1-Prozent-Methode zum Fahrtenbuch umsatteln können, wenn Sie die Voraussetzungen erfüllen. Erfahren Sie hier, welche Fehler Sie vermeiden sollten und welche Angaben in Ihr Fahrtenbuch gehören.
Weihnachten ist nicht mehr weit weg und damit geht es auch wieder an die Planung der alljährlichen, betrieblichen Weihnachtsfeier. Neben der Organisation ist es jedoch auch wichtig, einige steuerliche Probleme zu beachten, denn sonst kann die Weihnachtsfeier schnell in einer Steuerfalle enden. Erfahren Sie hier, wie Sie die Steuerfalle Weihnachtsfeier vermeiden können.
Jeder Kaufmann hat die Pflicht, Jahr für Jahr die Inventur zum Jahresende durchzuführen. Dazu müssen Forderungen, Schulden, das vorhandene Barvermögen und natürlich das gesamte Inventar, dass ebenfalls als Vermögenswert behandelt wird, genau gezählt werden.
Weihnachten steht schon wieder vor der Tür und damit auch die betriebliche Weihnachtsfeier und eventuelle Geschenke für die Mitarbeiter. Beide Fälle bieten jedoch Gelegenheiten für unangenehme Steuerfallen, die Ihnen die Weihnachtsstimmung vermiesen können. Erfahren Sie hier, wie Sie die Steuerfalle Weihnachtsgeschenke vermeiden können.
Kaum eine andere Steuerfrage wurde in den letzten Jahren so kontrovers diskutiert. Durch Gesetzesänderungen und die Klage eines Lehrerehepaars vor dem Bundesverfassungsgericht besteht jetzt allerdings Rechtssicherheit.
Betriebliches Controlling wird im kleinen Rahmen der Bilanzierung von jedem Unternehmen betrieben. Controlling kann jedoch ein mächtiges innerbetriebliches Instrument sein, dessen Basis von Entscheidungen eine Fülle von Kennzahlen ist. Neben der Bilanzsumme, die ebenfalls aus zahlreichen Kennzahlen besteht, sind beispielsweise Zahlen für Werbeausgaben oder die Lagerumschlagshäufigkeit wichtig.
Die Sache mit den Steuern ist häufig kompliziert. Sie verändern sich und sind je nach Einkommen und Lebensumständen verschieden. Für fast jeden Menschen gilt ein anderes Gesetz. So auch für EU-Ausländer. Im folgenden Artikel erfahren Interessierte, ob EU-Ausländer in Deutschland Steuern zahlen müssen.
Die Gewinn- und Verlustrechnung, in der Steuererklärung in der Anlage GuV geführt, ist ein wichtiger Bestandteil Ihrer Unternehmensführung und gibt Aufschluss über alle Einnahmen und Ausgaben der Firma. Eine ordentliche, detaillierte und übersichtliche Buchführung im Soll- und Habenbereich ist die Grundlage der steuerlichen GuV, die Sie am Jahresende beim Finanzamt einreichen müssen.
Dem Gesetz nach muss eine Inventur immer nach dem Geschäftsjahresende und ebenso bei einer Gründung, einer Übernahme oder einem Verkauf vorgenommen werden. Eine Ausnahme bilden Unternehmen, welche eine Einnahmenüberschussrechnung erstellen und die Durchführung einer Inventur freiwillig ist. Erfahren Sie hier, welche Inventurarten es gibt.
Wer Kinder hat, der kann bei den Steuern eine Menge an Geld sparen. So können zum Beispiel Kinderbetreuungskosten seit 2006 von der Steuer abgesetzt werden. Im folgenden Artikel erfahren Sie, wo Eltern im Bereich der Steuern besonders sparen können.
Stellt Ihnen Ihr Arbeitgeber einen Pkw zur privaten Nutzung zur Verfügung, müssen Sie die Nutzung des Firmenwagens bei Ihrer Einkommensteuererklärung angeben. Die private Nutzung stellt einen sogenannten "geldwerten Vorteil" dar, den Sie wie Ihr Arbeitseinkommen versteuern müssen. Das gilt genauso, wenn Sie selbst Unternehmer sind und einen Firmenwagen privat nutzen.
Alle Personen, die Mitglied einer Kirche sind, müssen in Deutschland die Kirchensteuer entrichten. Die Höhe der zu zahlenden Steuer ist vom Nettoeinkommen abhängig, diese Steuer wird an die Kirche abgeführt. Zudem ist die Höhe der Steuer nicht von der Konfession abhängig, deshalb spielt es keine Rolle, ob das Kirchenmitglied der katholischen oder evangelischen Kirche angehört.
Die Differenzbesteuerung regelt den Handel von bereits gebrauchten beweglichen körperlichen Gegenständen. Beispielsweise Gebrauchtwagenhändler profitieren somit von dieser Regelung. In diesem Expertenartikel erfahren Sie, was unter dem Begriff der "Differenzbesteuerung" genau zu verstehen ist.
Die Kostenträgerrechnung ist neben der Kostenartenrechnung und der Kostenstellenrechnung eine der drei großen Kostenrechnungen. Ihre Aufgabe ist es Auskunft darüber zu geben, wo genau die Kosten entstanden sind. Dadurch hilft sie bei der Ermittlung von Hersteller- und Selbstkosten von Leistungen und Produkten eines Unternehmens.
Die Wahl der richtigen Buchhaltungssoftware ist ein entscheidendes Kriterium für den Unternehmenserfolg. Denn mit ihr lassen sich nicht nur die Finanzen übersichtlich und schnell verwalten. Mit einer guten elektronischen Finanzbuchhaltung ist es möglich, das Unternehmen kosteneffizient zu führen und die einzelnen Bereiche jederzeit zu optimieren.
Der Begriff Controlling hat sich über die Jahre hin entwickelt und bis heute gibt es keine einheitliche Definition in der Literatur. Um 1950 lautete eine Definition von Goodman, dass die Hauptaufgabe des Controllings darin besteht, das Rechnungswesen dahingehend zu verändern, um dem Management einen praktischen Nutzen zu bieten. Erfahren Sie hier, was man heute unter Controlling versteht.
Fällt der Steuerbescheid nicht so aus, wie erwartet, heißt es: beim Finanzamt Einspruch einlegen. Doch wie legt man Einspruch gegen den Steuerbescheid ein? Welche Fristen sind zu beachten? Wie muss ein Einspruch aussehen?
Statistiken belegen: In Deutschland ist jeder dritte Steuerbescheid falsch. Aber nur wenige wissen, wie man den Bescheid liest. Dabei bedeutet er für alle Arbeitnehmer bares Geld und nur wenige können es sich leisten, auf die möglichen Begünstigungen im Rahmen des Steuerbescheides in vollem Umfang zu verzichten. Wann Sie gegen einen Steuerbescheid Einspruch einlegen sollten, erfahren Sie hier.
Das Finanzamt schickt Ihnen einen Steuerbescheid, in dem Sie eine hohe Nachzahlung erwartet. Generell ergeht ein Bescheid vom Finanzamt immer unter dem Aspekt des Vorbehalts und sollte Sie dazu anhalten, in jedem Fall eine Überprüfung anzuberaumen.
Diese Frage haben sich bestimmt schon viele Menschen gestellt, doch Business-Kleidung von der Steuer abzusetzen ist leider nicht möglich. Dies hat der Bundesfinanzhof im November 2013 entschieden. Lesen Sie daher hier mehr dazu.
Der ermäßigte Steuersatz ist an sich dazu gedacht, dass selbst Geringverdiener ihren Grundbedarf an lebensnotwendigen Gütern des alltäglichen Lebens problemlos decken können. Welche Güter nun aber tatsächlich als lebensnotwendig erachtet werden, lässt sich leider nicht verallgemeinernd sagen, zumal das diesbezügliche Regelwerk in den vergangenen 40 Jahren mehrfach überarbeitet wurde.
Für einen Zweitwohnsitz müssen Eigentümer in einigen Kommunen in Deutschland Steuern zahlen. Diese Zweitwohnungssteuer liegt im Entscheidungsbereich der jeweiligen Stadt oder Gemeinde, die damit deutschlandweit jährlich circa 100 Millionen Euro einnehmen. Die Abgabe kann über die Einkommenssteuererklärung abgesetzt werden, sodass die Belastung für die Eigentümer etwas verringert wird.
Prinzipiell können Sie alle jene Kleidung von der Steuer absetzen, die Sie zwingend und ausschließlich für die Ausübung Ihres Berufes brauchen. Allerdings ist dabei direkt anzumerken, dass die Art der steuerlichen Einordnung von Fall zu Fall verschieden sein kann und bei der Arbeit getragene Kleidung nicht zwangsläufig auch als Arbeitskleidung anerkannt wird.
Brauchen Sie als Unternehmer in den Ferien oder bei Produktionsspitzen kurzfristig Aushilfen, können Sie Studenten und Schüler als Aushilfskräfte für eine gewisse Zeit oder sogar dauerhaft beschäftigen. Mit den jungen, motivierten Mitarbeitern kann nicht nur die aktuelle Produktion gewährleistet werden, vielleicht lassen sich einige auch als zukünftige Azubis oder Angestellte gewinnen.
Die Kleinunternehmerregelung ist eine optimale Einrichtung für Menschen, die sich gern nebenberuflich ein zweites Verdienststandbein aufbauen möchten! In welchem Bereich auch immer der zukünftige Kleinunternehmer gedenkt tätig zu werden - um einen Bereich wird er definitiv nicht herumkommen: die Buchführung für Kleinunternehmer!
Große Unternehmen und Privatpersonen scheuen sich jedes Jahr erneut vor einer Steuererklärung. Für einen Laien ist der Finanzdschungel oft unübersichtlich, wechselnde Gesetze werden als verwirrend empfunden und die Steuersätze, Nachzahlungen sowie Rückzahlungen sind für viele ein Buch mit sieben Siegeln. Hier ist ein Steuerberater gefragt, der Ihnen zur Seite steht.
Kein Betrieb kann auf die Dauer funktionieren, wenn seine Arbeitnehmer unzufrieden sind. Eine schlechte Stimmung zeigt sich in erster Linie bei fehlerhaften Lohnabrechnungen, oder wenn das Gehalt nicht pünktlich überwiesen wird. Dies setzt ein präzises Arbeiten der Verantwortlichen voraus. Auch bei einer Lohnsteueraußenprüfung sollten keine oder nur geringe Nachforderungen vonseiten des Finanzamtes berechnet werden.
Unter einer Dauerfristverlängerung bei der Umsatzsteuer versteht man allgemein eine sich automatisch verlängernde Frist, in der die Umsatzsteuervoranmeldung abgegeben werden muss. Der Zeitraum erstreckt sich dabei über einen Monat. Viele Unternehmen nutzen die Dauerfristverlängerung bei der Umsatzsteuer, um sich etwas Zeit zur Kontrolle der Ergebnisse zu verschaffen und so Geld einzusparen.
Ein Umzug ist für viele Menschen keine Seltenheit. Ob aus beruflichen oder privaten Gründen, laut Statistiken ziehen Deutsche etwa fünfmal im Leben um, sicher mit steigender Tendenz. In diesem Zusammenhang entstehen häufig hohe Kosten, mit denen Steuern sparen möglich ist. Wie Sie beim Umzug Steuer sparen, erfahren Sie hier.
Das undichte Dach muss neu gedeckt werden. Die Erneuerung veralteter Hausanschlüsse ist längst überfällig und auch die Wohnzimmerwände benötigen einen Anstrich. Wer ein Unternehmen zur Erledigung von Reparaturen oder Renovierungsarbeiten beauftragt, kann die Kosten für Handwerker bei der Steuererklärung geltend machen.
Bei Rentnern oder Pensionären bedeutet die Verpflichtung eine Einkommenssteuererklärung abzugeben noch lange nicht, dass auch Steuern anfallen. Die folgenden Steuerspartipps für Rentner zeigen auf, mit welchen Angaben und Anträgen die Steuerlast deutlich reduziert oder sogar auf 0 Euro gemindert werden kann.
Kaum ein Ereignis in der menschlichen Vita bringt mehr Unannehmlichkeiten mit sich: Eine Scheidung ist selten von Harmonie begleitet, vielmehr greift der Rosenkrieg um sich. Neben den emotionalen Tiefs sind es vor allem finanzielle Verluste, die dieses Ereignis für viele zur existenziellen Falle werden lassen. Erfahren Sie daher hier mehr über Unterhaltszahlungen und deren Einfluss auf Steuern.
Gerade als selbstständig Tätiger oder Freiberufler heißt es einiges bei der Steuererklärung zu beachten, damit die Steuerlast nicht zu hoch wird. Speziell geht es um die Geltendmachung von Freibeträgen, aber auch Sonderausgaben. Neben der Devise "Belege sammeln" sollten Sie Abschreibungsfristen und steuerfreundliche Regelungen für die Nutzung des Privat-PKW und des Arbeitszimmers berücksichtigen. Erfahren Sie hier, was Selbstständige von der Steuer absetzen können.
Auch wenn die Gesundheitsvorsorge in Deutschland eine gute Basis bietet, ist für viele eine Zusatzversicherung etwa für teure Zahnbehandlungen oder die Vorsorge für das Alter ein wichtiges Thema. Damit Sie bei diesen wichtigen Investitionen in einen angenehmen Lebensabend schon vorher profitieren, gilt es einige nützliche Steuertipps zu berücksichtigen und finanzielle Vorteile zu nutzen.
Laut Definition ist eine Steuererklärung eine Erklärung gegenüber dem Finanzamt, die die Grundlage zur Besteuerung bildet. Je nach individueller Lage fordert das Finanzamt eine Nachzahlung oder aber, es wird ein Guthaben ausgezahlt. Sowohl natürliche als auch juristische Personen können, müssen auch teilweise, eine solche Erklärung abgeben.
Angestellte können bei der Steuer sparen, denn bestimmte Leistungen und Kosten können steuerlich geltend gemacht werden. Die folgenden Steuerspartipps für Angestellte zeigen auf, welche Steuervorteile sich genau ergeben und welche Dinge es zu beachten gilt.
Jedes Jahr ist der 31. Mai für Millionen Deutsche - für Angestellte, Beamte, Selbstständige oder Freiberufler gleichermaßen - der Termin, an dem sie ihre Steuererklärung beim zuständigen Finanzamt abgeben müssen. Erfahren Sie hier, welche Steuerprogramme für die Einkommenssteuererklärung Ihnen helfen können.
Die Einführung der Abgeltungsteuer im Jahr 2009 wurde damit begründet, dass ab sofort mehr Steuergerechtigkeit herrschen sollte und die verschiedenen Arten von Kapitalerträgen gleichmäßig - und dafür mit einem niedrigeren Steuersatz - besteuert werden sollten. Erfahren Sie hier mehr über den Freistellungsauftrag.
Seit 2009 werden handwerkliche Tätigkeiten, die Steuerpflichtige in ihrem Haushalt durchführen lassen, steuerlich begünstigt. Dazu zählen Modernisierungen ebenso wie Renovierungs- und Erhaltungsmaßnahmen. Erfahren Sie hier, bei welchen Leistungen Steuererstattungen möglich sind.
Bei volljährigen Kindern ist die Gewährung von Kindergeld an bestimmte Voraussetzungen geknüpft. Die Beantragung müssen Sie bei der zuständigen Familienkasse unter Vorlage der entsprechenden Nachweise vornehmen. Erfahren Sie daher hier, was Sie beim Thema Kindergeldanspruch bei volljährigen Kindern wissen sollten.
Wer sich selbständig macht oder eine Tätigkeit als Freiberufler aufnimmt, wird früher oder später der sogenannten "Kleinunternehmer-Regel nach §19 Abs. 1 des Umsatzsteuergesetzes (UStG)" begegnen. Tatsächlich kann diese Regel einen großen Einfluss auf die Geschäftsführung kleinerer Unternehmen haben. Es sollte wohl überlegt sein, ob man diese Regelung für sich in Anspruch nimmt oder nicht.
Freiberufler sind Menschen, die in Berufen bzw. Bereichen arbeiten, die nicht der Gewerbeordnung unterliegen. Oft handelt es sich hier um künstlerische, schriftstellerische oder auch erzieherische Tätigkeiten. Dabei sind Freiberufler selbständig arbeitend. Wer sich neu in seiner freiberuflichen Tätigkeit befindet, für den stellen sich oft viele Fragen: beispielsweise wie Freiberufler und Minijobs versteuert werden.
Die Splittingtabelle wird dazu verwendet, um die Berechnung der Einkommenssteuer anzuwenden. Nach Rechtsprechung durch das Bundesverfassungsgericht auch bei eingetragenen Lebenspartnerschaften angewendet werden. Die Begrifflichkeit des Splittings stammt ursprünglich aus dem deutschen Einkommenssteuerrecht. Es beschreibt den Steuertarif, für zusammen veranlagte Ehepaare.
Seit 2005 können Arbeitnehmer und Unternehmer ihre Steuererklärung auf elektronischem Weg abgeben. Der Name des Projekts ist Programm, denn die Abkürzung "ELSTER" steht für "ELektronische STeuerERklärung". ELSTER vereinfacht die Kommunikation mit dem Finanzamt, spart Papier und Zeit. Hier erfahren Sie, wie Sie Ihre Steuererklärung mit ELSTER machen können.