Steuern und Buchführung sind für die meisten Privatpersonen ebenso wie für Unternehmer ein rotes Tuch. Wer im „Paragrafendschungel“ den Durchblick hat, ist eindeutig im Vorteil. Deshalb beschäftigt sich experto für Sie mit den wichtigsten Fragen rund um Themen wie die Einkommensteuer, die Steuererklärung, die unternehmerische Buchführung und das Controlling. Hier finden Sie die Antworten auf häufig gestellte Fragen wie z. B.
Tausende Artikel aus dem Bereich Steuern & Buchführung warten darauf, Ihnen bei Ihren Fragen weiterzuhelfen und Sie einen Schritt weiterzubringen. Hier werden Sie zum Steuer-experto!
Das Finanzamt schickt Ihnen einen Steuerbescheid, in dem Sie eine hohe Nachzahlung erwartet. Generell ergeht ein Bescheid vom Finanzamt immer unter dem Aspekt des Vorbehalts und sollte Sie dazu anhalten, in jedem Fall eine Überprüfung anzuberaumen.
Diese Frage haben sich bestimmt schon viele Menschen gestellt, doch Business-Kleidung von der Steuer abzusetzen ist leider nicht möglich. Dies hat der Bundesfinanzhof im November 2013 entschieden. Lesen Sie daher hier mehr dazu.
Der ermäßigte Steuersatz ist an sich dazu gedacht, dass selbst Geringverdiener ihren Grundbedarf an lebensnotwendigen Gütern des alltäglichen Lebens problemlos decken können. Welche Güter nun aber tatsächlich als lebensnotwendig erachtet werden, lässt sich leider nicht verallgemeinernd sagen, zumal das diesbezügliche Regelwerk in den vergangenen 40 Jahren mehrfach überarbeitet wurde.
Für einen Zweitwohnsitz müssen Eigentümer in einigen Kommunen in Deutschland Steuern zahlen. Diese Zweitwohnungssteuer liegt im Entscheidungsbereich der jeweiligen Stadt oder Gemeinde, die damit deutschlandweit jährlich circa 100 Millionen Euro einnehmen. Die Abgabe kann über die Einkommenssteuererklärung abgesetzt werden, sodass die Belastung für die Eigentümer etwas verringert wird.
Prinzipiell können Sie alle jene Kleidung von der Steuer absetzen, die Sie zwingend und ausschließlich für die Ausübung Ihres Berufes brauchen. Allerdings ist dabei direkt anzumerken, dass die Art der steuerlichen Einordnung von Fall zu Fall verschieden sein kann und bei der Arbeit getragene Kleidung nicht zwangsläufig auch als Arbeitskleidung anerkannt wird.
Brauchen Sie als Unternehmer in den Ferien oder bei Produktionsspitzen kurzfristig Aushilfen, können Sie Studenten und Schüler als Aushilfskräfte für eine gewisse Zeit oder sogar dauerhaft beschäftigen. Mit den jungen, motivierten Mitarbeitern kann nicht nur die aktuelle Produktion gewährleistet werden, vielleicht lassen sich einige auch als zukünftige Azubis oder Angestellte gewinnen.
Die Kleinunternehmerregelung ist eine optimale Einrichtung für Menschen, die sich gern nebenberuflich ein zweites Verdienststandbein aufbauen möchten! In welchem Bereich auch immer der zukünftige Kleinunternehmer gedenkt tätig zu werden – um einen Bereich wird er definitiv nicht herumkommen: die Buchführung für Kleinunternehmer!
Große Unternehmen und Privatpersonen scheuen sich jedes Jahr erneut vor einer Steuererklärung. Für einen Laien ist der Finanzdschungel oft unübersichtlich, wechselnde Gesetze werden als verwirrend empfunden und die Steuersätze, Nachzahlungen sowie Rückzahlungen sind für viele ein Buch mit sieben Siegeln. Hier ist ein Steuerberater gefragt, der Ihnen zur Seite steht.
Kein Betrieb kann auf die Dauer funktionieren, wenn seine Arbeitnehmer unzufrieden sind. Eine schlechte Stimmung zeigt sich in erster Linie bei fehlerhaften Lohnabrechnungen, oder wenn das Gehalt nicht pünktlich überwiesen wird. Dies setzt ein präzises Arbeiten der Verantwortlichen voraus. Auch bei einer Lohnsteueraußenprüfung sollten keine oder nur geringe Nachforderungen vonseiten des Finanzamtes berechnet werden.
Unter einer Dauerfristverlängerung bei der Umsatzsteuer versteht man allgemein eine sich automatisch verlängernde Frist, in der die Umsatzsteuervoranmeldung abgegeben werden muss. Der Zeitraum erstreckt sich dabei über einen Monat. Viele Unternehmen nutzen die Dauerfristverlängerung bei der Umsatzsteuer, um sich etwas Zeit zur Kontrolle der Ergebnisse zu verschaffen und so Geld einzusparen.
Ein Umzug ist für viele Menschen keine Seltenheit. Ob aus beruflichen oder privaten Gründen, laut Statistiken ziehen Deutsche etwa fünfmal im Leben um, sicher mit steigender Tendenz. In diesem Zusammenhang entstehen häufig hohe Kosten, mit denen Steuern sparen möglich ist. Wie Sie beim Umzug Steuer sparen, erfahren Sie hier.
Das undichte Dach muss neu gedeckt werden. Die Erneuerung veralteter Hausanschlüsse ist längst überfällig und auch die Wohnzimmerwände benötigen einen Anstrich. Wer ein Unternehmen zur Erledigung von Reparaturen oder Renovierungsarbeiten beauftragt, kann die Kosten für Handwerker bei der Steuererklärung geltend machen.
Bei Rentnern oder Pensionären bedeutet die Verpflichtung eine Einkommenssteuererklärung abzugeben noch lange nicht, dass auch Steuern anfallen. Die folgenden Steuerspartipps für Rentner zeigen auf, mit welchen Angaben und Anträgen die Steuerlast deutlich reduziert oder sogar auf 0 Euro gemindert werden kann.
Kaum ein Ereignis in der menschlichen Vita bringt mehr Unannehmlichkeiten mit sich: Eine Scheidung ist selten von Harmonie begleitet, vielmehr greift der Rosenkrieg um sich. Neben den emotionalen Tiefs sind es vor allem finanzielle Verluste, die dieses Ereignis für viele zur existenziellen Falle werden lassen. Erfahren Sie daher hier mehr über Unterhaltszahlungen und deren Einfluss auf Steuern.
Gerade als selbstständig Tätiger oder Freiberufler heißt es einiges bei der Steuererklärung zu beachten, damit die Steuerlast nicht zu hoch wird. Speziell geht es um die Geltendmachung von Freibeträgen, aber auch Sonderausgaben. Neben der Devise „Belege sammeln“ sollten Sie Abschreibungsfristen und steuerfreundliche Regelungen für die Nutzung des Privat-PKW und des Arbeitszimmers berücksichtigen. Erfahren Sie hier, was Selbstständige von der Steuer absetzen können.
Auch wenn die Gesundheitsvorsorge in Deutschland eine gute Basis bietet, ist für viele eine Zusatzversicherung etwa für teure Zahnbehandlungen oder die Vorsorge für das Alter ein wichtiges Thema. Damit Sie bei diesen wichtigen Investitionen in einen angenehmen Lebensabend schon vorher profitieren, gilt es einige nützliche Steuertipps zu berücksichtigen und finanzielle Vorteile zu nutzen.
Laut Definition ist eine Steuererklärung eine Erklärung gegenüber dem Finanzamt, die die Grundlage zur Besteuerung bildet. Je nach individueller Lage fordert das Finanzamt eine Nachzahlung oder aber, es wird ein Guthaben ausgezahlt. Sowohl natürliche als auch juristische Personen können, müssen auch teilweise, eine solche Erklärung abgeben.
Angestellte können bei der Steuer sparen, denn bestimmte Leistungen und Kosten können steuerlich geltend gemacht werden. Die folgenden Steuerspartipps für Angestellte zeigen auf, welche Steuervorteile sich genau ergeben und welche Dinge es zu beachten gilt.
Jedes Jahr ist der 31. Mai für Millionen Deutsche – für Angestellte, Beamte, Selbstständige oder Freiberufler gleichermaßen – der Termin, an dem sie ihre Steuererklärung beim zuständigen Finanzamt abgeben müssen. Erfahren Sie hier, welche Steuerprogramme für die Einkommenssteuererklärung Ihnen helfen können.
Die Einführung der Abgeltungsteuer im Jahr 2009 wurde damit begründet, dass ab sofort mehr Steuergerechtigkeit herrschen sollte und die verschiedenen Arten von Kapitalerträgen gleichmäßig – und dafür mit einem niedrigeren Steuersatz – besteuert werden sollten. Erfahren Sie hier mehr über den Freistellungsauftrag.
Seit 2009 werden handwerkliche Tätigkeiten, die Steuerpflichtige in ihrem Haushalt durchführen lassen, steuerlich begünstigt. Dazu zählen Modernisierungen ebenso wie Renovierungs- und Erhaltungsmaßnahmen. Erfahren Sie hier, bei welchen Leistungen Steuererstattungen möglich sind.
Bei volljährigen Kindern ist die Gewährung von Kindergeld an bestimmte Voraussetzungen geknüpft. Die Beantragung müssen Sie bei der zuständigen Familienkasse unter Vorlage der entsprechenden Nachweise vornehmen. Erfahren Sie daher hier, was Sie beim Thema Kindergeldanspruch bei volljährigen Kindern wissen sollten.
Wer sich selbständig macht oder eine Tätigkeit als Freiberufler aufnimmt, wird früher oder später der sogenannten „Kleinunternehmer-Regel nach §19 Abs. 1 des Umsatzsteuergesetzes (UStG)“ begegnen. Tatsächlich kann diese Regel einen großen Einfluss auf die Geschäftsführung kleinerer Unternehmen haben. Es sollte wohl überlegt sein, ob man diese Regelung für sich in Anspruch nimmt oder nicht.
Freiberufler sind Menschen, die in Berufen bzw. Bereichen arbeiten, die nicht der Gewerbeordnung unterliegen. Oft handelt es sich hier um künstlerische, schriftstellerische oder auch erzieherische Tätigkeiten. Dabei sind Freiberufler selbständig arbeitend. Wer sich neu in seiner freiberuflichen Tätigkeit befindet, für den stellen sich oft viele Fragen: beispielsweise wie Freiberufler und Minijobs versteuert werden.
Die Splittingtabelle wird dazu verwendet, um die Berechnung der Einkommenssteuer anzuwenden. Nach Rechtsprechung durch das Bundesverfassungsgericht auch bei eingetragenen Lebenspartnerschaften angewendet werden. Die Begrifflichkeit des Splittings stammt ursprünglich aus dem deutschen Einkommenssteuerrecht. Es beschreibt den Steuertarif, für zusammen veranlagte Ehepaare.
Seit 2005 können Arbeitnehmer und Unternehmer ihre Steuererklärung auf elektronischem Weg abgeben. Der Name des Projekts ist Programm, denn die Abkürzung „ELSTER“ steht für „ELektronische STeuerERklärung“. ELSTER vereinfacht die Kommunikation mit dem Finanzamt, spart Papier und Zeit. Hier erfahren Sie, wie Sie Ihre Steuererklärung mit ELSTER machen können.
Beim Fliegen oder bei der Bahn gibt es Passagiere erster und solche zweiter Klasse. Im Bereich der medizinischen Versorgung wird darüber oft gestritten. Bei der Lohnsteuer gibt es sogar sechs Klassen. Gestritten wird darüber allerdings kaum. Allenfalls hört man Empfehlungen dazu, welche Steuerklasse möglicherweise die günstigere sei. Aber ist das nicht erstaunlich?
Wer im Steuerjahr einmal arbeitslos oder über einen längeren Zeitraum erkrankt war, kann sich freuen. Seine Einkünfte aus dem Arbeitslosengeld (ALG1), und dem Krankengeld werden nämlich nicht für die Berechnung der Einkommenssteuer herangezogen. Schön wäre es aber, wenn es wirklich so einfach wäre.
Für Existenzgründer gilt die Buchführungspflicht nach § 238 Abs. 1 HGB. Die einfache Buchführung und doppelte Buchführung sind die gängigen Methoden. Einzelne Berufsgruppen sind von der Buchführungspflicht befreit. Es handelt sich hierbei um Freiberufler, wie Ärzte oder Rechtsanwälte.
Die Steuererklärung ist für Unternehmen, aber auch für Arbeitnehmer sehr wichtig. Jährlich muss diese bis Ende Mai eingereicht und wahrheitsgemäß erstellt werden. Viele nehmen sich heutzutage einen Steuerberater, um das Beste rauszuholen und eventuell Geld vom Finanzamt erstattet zu bekommen. Dies ist allerdings keine Pflicht.
Die doppelte Buchführung, in der die Gewinn- und Verlustrechnung eine wichtige Rolle spielt, gehört zu jedem Unternehmen dazu. Diese dienen zur Ermittlung des Jahresüberschusses oder auch eines Jahresfehlbetrages vom Unternehmen. Gewinn- und Verlustvorträge sind hierbei zu berücksichtigen. Sogar Veränderungen des Gewinns oder Verlusts müssen mit Quellen und Strukturen aufgezeigt werden.
Jeder zweite Arbeitnehmer ist in Deutschland dazu verpflichtet, eine Steuererklärung abzugeben. Sonst drohen Strafzinsen, Zuschläge oder Zwangsgeld. Auch wer nicht dazu verpflichtet ist, der sollte nachrechnen, denn oft lohnt sich das.
Viele deutsche Steuerzahler geben ihre Steuerklärung jedes Jahr pünktlich ab und begleichen ebenso pünktlich ihre Rechnung. Nur vergessen Sie dabei die wohl einfachste Möglichkeit um in der Einkommenssteuer viel Geld zu sparen. Das tolle an dieser Möglichkeit: Man kann Geld sparen und gleichzeitig etwas Gutes tun und sich engagieren. Die Stichwörter hierzu lauten „Werbungskosten“ und „Sonderausgaben“. Zwei weit gefächerte Begriffe, die im Detail und für diesen Zweck aber schnell und leicht erklärt sind!
Wenn Sie Ihre Buchhaltung nicht selber durchführen und diese von einem Steuerberater erledigen lassen, sollten die Unterlagen entsprechend sortiert abgegeben werden. Eine gezielte und sorgfältige Vorbereitung der Belege für den Steuerberater kann zu geringeren Steuerberatungskosten – und auch sogar in manchen Fällen zu Steuereinsparungen – führen. Erfahren Sie daher hier, wie Sie Ihre Belege für den Steuerberater bestens vorbereiten.
Mit ein paar einfachen Tricks können auch Selbstständige ihre Abgabenlast mindern. Denn dank der neuen Gesetzte und über das Ausschöpfen der bestehenden Möglichkeiten, können die Steuern deutlich gesenkt werden. Die folgenden Tipps zeigen auf, wie das genau funktioniert.
Bei dem Gedanken an das Finanzamt fällt dem durchschnittlichen Steuerzahler so das eine oder andere ein, nur auf den Gedanken an ernsthafte Arbeit kommen die meisten Steuerpflichtigen nicht. Das fällt auch schwer, denn immerhin wird angenommen, das mindestens 80 Prozent der Steuerbescheide fehlerhaft sind.
Geht es um Steuerthemen, die die Allgemeinheit betreffen, so ist kaum eine Sache so heiß diskutiert wie das sogenannte Ehegattensplitting. Dieses besagt, dass Ehepaare bei der jährlichen Einkommenssteuererklärung zwei Möglichkeiten der Steuerklassenwahl haben. Dabei werden beim Splitting die beiden Ehepartner steuerlich so behandelt, als ob jeder 50 Prozent des gemeinsam erwirtschafteten Einkommens erzielt und dieses quasi als Alleinstehender versteuert, wobei der normale Grundtarif zur Anwendung kommt. Diese Methode hat einige Vorteile, aber auch Nachteile, weshalb sie im individuellen Fall genau zu überlegen ist.
Der Grundfreibetrag ist der Betrag, welcher der Existenzgrundlage dient und als Steuerfreibetrag gewertet wird. Ehepaare können in ihrer steuerlichen Erklärung einen doppelten Grundfreibetrag geltend machen und somit eine richtige Steuerersparnis erzielen. Bei einer einzelnen Veranlagung würde ab einem Einkommen über dem Existenzminimum eine Einkommenssteuerpflicht erhoben, die jeder Ehepartner für sich einhalten und das überschüssige Einkommen versteuern müsste.
Seit einer Gesetzesänderung 2005 sind die Rentenbezüge nicht mehr komplett steuerfrei. Je nach Beginn des Bezuges sind seit dem mindestens 50 Prozent steuerpflichtig, wobei dieser Anteil je nach späterem Rentenbeginn entsprechend höher wird. Seit 2009 müssen außerdem gesetzliche und private Versicherer melden, wie viel Rentenbezug zwischen 2005 und 2009 an den jeweiligen Rentner ausbezahlt wurden.
Grundsätzlich ist der Steuerbescheid oder alles, was in irgendeiner Form mit dem Finanzamt zusammenhängt, für nahezu jeden Bürger eher eine lästige Pflicht als eine Tätigkeit, der man gerne nachkommt. Da hilft auch der Gedanke an eine mögliche Rückerstattung nicht viel, denn diese muss man sich – Recht oder Unrecht – oftmals hart erkämpfen.
Buchführungsprogramme, das ist eine Software, die Menschen bei ihrer Buchführung unterstützt. Sowohl Unternehmen als auch Privatpersonen können hiervon profitieren, denn eine solche Software bringt viele Vorteile mit sich und erleichtert den Umgang mit den Finanzen und Zahlen.
Bei kleinen Firmen mit geringen Umsätzen ist die wirtschaftliche Situation mit einer einfachen Einnahme-Überschuss-Rechnung leicht dargestellt. Die Einnahmen werden mit den Ausgaben verrechnet – die Differenz aus beiden ist der Gewinn. Beim Ausfüllen der Steuererklärung sieht die Sache schon etwas komplizierter aus.
Die wohl herkömmlichsten Nebenkosten bei Geschäftsreisen sind Aufwendungen für Verpflegung und Unterbringung. Aber auch andere Nebenkosten können Ihnen entstehen. Hier erfahren Sie, welche Reisenebenkosten steuerfrei erstattet werden können und welche nicht absetzbar sind.
Ab dem 1. Februar 2014 wird SEPA im Euro-Raum Realität. Ab diesem Zeitpunkt gilt bei allen Lastschriften und Überweisungen, die Sie innerhalb des eigenen Landes sowie im gesamten Euro-Raum tätigen, die persönliche IBAN.
Beim Reverse-Charge Verfahren handelt es sich um eine Verlagerung der Steuerschuld vom leistenden Unternehmer auf den Leistungsempfänger. Angewandt wird dieses Verfahren im Bereich der Umsatzsteuer. Das Verfahren wird bereits seit 2002 genutzt und zeigt sich in der Handhabung umsatzsteuerbefreiter Aspekte.
Die Schlussbilanz ist fester Bestandteil des Jahresabschlusses und muss laut HGB am Ende einer Rechnungsperiode erstellt werden. Aus ihr lässt sich die Vermögenssituation ablesen. Sie gliedert das gesamte Vermögen in z. B. Privatvermögen, Fremdkapital und Eigenkapital auf. Die Salden der Konten werden über das Schlussbilanzkonto abgeschlossen. Die dort ermittelten Werte werden in die Schlussbilanz übertragen und legen den Gewinn oder Verlust des Geschäftsjahres dar. Sie bildet die Grundlage für die Eröffnungsbilanz für die nachfolgende Rechnungsperiode.
Beginnt ein neues Jahr, dann muss sich der Steuerzahler immer wieder auf Änderungen im Steuerrecht einstellen. Dies wird auch im Jahr 2014 geschehen und für viele Familien sehr wichtig ist die Anhebung des Grundfreibetrags. So kann man ab dem 1. 1. 2014 einen Betrag von 8354 Euro dank den Steueränderungen 2014 ansetzen.
Die doppelte Haushaltsführung ist im Einkommenssteuerrecht geregelt. Danach ist eine doppelte Haushaltsführung dann gegeben, wenn ein Steuerpflichtiger im Rahmen seiner Berufsausübung außerhalb des Ortes, in dem sich sein Hausstand befindet, übernachtet. Die in diesem Zusammenhang entstehenden Mehrkosten finden steuerrechtlich als Werbungskosten Berücksichtigung.
Bereits im Dezember 2012 wurde bekannt, dass der Vermittlungsausschuss des Bundestags der Reform des Reisekostenrechts zustimmen würde. Am 01. Februar 2013 stimmte auch der deutsche Bundesrat der geplanten Änderung zu. Ab dem 01. Januar 2014 kommt der Gesetzesentwurf zur „Vereinfachung der Unternehmensbesteuerung“ sowie des „steuerlichen Reisekostenrechts“ rechtsgültig zur Anwendung.
Welche Form der Gliederung von Personalkosten in Ihrem Unternehmen sinnvoll ist, hängt unter anderem von der Branchenzugehörigkeit, Unternehmensgröße, Anzahl der Mitarbeiter und weiteren Gesichtspunkten ab. Erfahren Sie daher mehr, wie Sie Ihre Personalkosten effizient gliedern können