Steuern und Buchführung sind für die meisten Privatpersonen ebenso wie für Unternehmer ein rotes Tuch. Wer im „Paragrafendschungel“ den Durchblick hat, ist eindeutig im Vorteil. Deshalb beschäftigt sich experto für Sie mit den wichtigsten Fragen rund um Themen wie die Einkommensteuer, die Steuererklärung, die unternehmerische Buchführung und das Controlling. Hier finden Sie die Antworten auf häufig gestellte Fragen wie z. B.
Tausende Artikel aus dem Bereich Steuern & Buchführung warten darauf, Ihnen bei Ihren Fragen weiterzuhelfen und Sie einen Schritt weiterzubringen. Hier werden Sie zum Steuer-experto!
Betriebsveranstaltungen, sei es das Sommerfest, die Weihnachtsfeier oder eine sonstige betriebliche Feier, sind bei Arbeitgebern und Arbeitnehmern beliebt. Es sollte jedoch unbedingt darauf geachtet werden, dass es nach dem Feiern kein böses Erwachen in Form von Lohnsteuer und Sozialversicherung gibt.
Für einen Unternehmer sind Kündigungen immer unangenehm. Aber manchmal gibt es Situationen, in denen ein Mitarbeiter entlassen werden muss. Problematisch wird dies allerdings, wenn der Mitarbeiter ein Arbeitsverhältnis hat, das mit einem starken Kündigungsschutz verbunden ist. Aus praktischen Gründen ist es deswegen empfehlenswert, eine gütliche Einigung in Form einer Abfindung zu vereinbaren.
Der Devisenkassamittelkurs ist der arithmetische Mittelwert zwischen dem Briefkurs von dem Geldwert. Die Berechnung ist kinderleicht, so dass es nicht schwierig ist, in einer Bilanz den Wert korrekt anzugeben. Wenn allerdings ein Devisenkassamittelkurs in der Bilanz auftaucht, gibt es Forderungen oder Verbindlichkeiten in einer fremden Währung.
Die Jahresbilanz ist für Unternehmen ein Zeichen für Erfolg oder Misserfolg. Je nachdem, wie eine Bilanzierung ausfällt, kann in schwerwiegenden Fällen auch das Management zur Verantwortung gezogen werden. Damit solch ein Schaden nicht eintritt, ist ein Unternehmen stets dazu aufgerufen, entsprechend nützliche Tools zu verwenden und damit eine Übersicht für die Bilanzierung zu schaffen.
Controlling ist in mittleren und großen Betrieben selbstverständlich. Aber in kleinen Unternehmen findet Controlling oftmals gar nicht oder nur sehr unzureichend statt. Dabei ist es für jedes Unternehmen wichtig, ein ausgeklügeltes internes Rechnungswesen zu haben, auf dessen Basis wichtige unternehmerische Entscheidungen gefällt werden können
Die Umsatzsteuer ist nach der Lohnsteuer die zweitwichtigste Einnahmequelle des Staates. Im Gegensatz zu den meisten anderen Steuern trifft die Umsatzsteuer alle Menschen des Landes gleichermaßen. Die derzeit 19 % Umsatzsteuer müssen bei jedem Kauf eines Produktes durch den Endverbraucher bezahlt werden.
Bei einer verlustfreien Bewertung wird ermittelt, welchen Wert ein Produkt tatsächlich am Ende für ein Unternehmen hat. Vom Verkaufspreis werden alle Kosten abgezogen, die nach der Fertigung entstehen. Dabei handelt es sich beispielsweise um Verpackungskosten, Versandkosten, allgemeine Vertriebskosten, allgemeine Verwaltungskosten und andere Aufwendungen, die den Erlös reduzieren.
Besonders bei Unternehmergesellschaften ist die Haftungsbeschränkung im Falle einer Insolvenz festgelegt. Im Falle des Verlustes des Festkapitals haften die Mitglieder mit eigenen Vermögen, wenn eine illegale Verwendung des festen Kapitals nachweisbar ist. Dies ist vor allem dann der Fall, wenn gefälschte Bilanzierungen oder Schattenwirtschaften den Ruin einer Kapitalgesellschaft herbeiführen.
Mit Sonderabschreibungen kann man Steuern sparen und Gewinne minimieren. Unternehmen und auch Selbständige tun gut daran, an diese besonderen Sparmöglichkeiten bereits im Laufe des Jahres zu denken. Sonderabschreibungen sind jedes Jahr möglich, die gesetzlichen Vorgaben dazu ändern sich jedoch permanent.
Der Begriff Vertriebscontrolling stammt aus der Betriebswirtschaftslehre. Im Vertriebscontrolling geht es um die Beeinflussung und Steuerung des Absatzsystems eines Unternehmens. Die Zielsetzung liegt in einem Gleichgewicht zwischen Kostenoptimierung und Umschlagsmaximierung im Rahmen der betrieblichen Kalkulation.
Das Controlling eines Unternehmens, also das interne Rechnungswesen, hat die vorrangige Aufgabe, Informationen und Daten zu beschaffen, sie aufzubereiten und zu analysieren. Die erhobenen und bearbeiteten Daten dienen der Unternehmensführung als Grundlage für ihre betriebswirtschaftlichen Entscheidungen. Unser Artikel gibt einen Überblick über verschiedene Felder des Controllings.
Eine Entscheidung des Finanzgerichtes München (Az: 6 K 1462/07) zeigt leider mal wieder, dass die Streitfragen rund um die Haftung für Steuerschulden in der heutigen Zeit immer wichtiger werden. Dabei kommt es immer mehr auf Detailfragen an, die der Geschäftsführer in diesem Maße häufig nicht erkennt. Das hier zitierte Verfahren zeigt, worauf es ankommen kann.
Das Marketing-Accounting ist ein integraler Bestandteil des Marketing-Controllings und dient der Bereitstellung von Informationen für die Vorbereitung und Erfolgskontrolle von Marketing-Entscheidungen. Hierzu werden verschiedene Informationsquellen genutzt.
Ein Unternehmen kann in viele unterschiedliche Krisen geraten. Besonders unangenehm sind die Krisen, die überhaupt nichts mit dem Unternehmen zu tun haben. Wenn beispielsweise eine Weltwirtschaftskrise entsteht und die Absatzmärkte einbrechen, hat das nichts mit Fehlern des Managements zu tun. Allerdings können Sie Ihr Unternehmen durch kluge strategische Entscheidungen auf Krisensituationen vorbereiten.
Den maximalen unternehmerischen Erfolg können Sie nur erreichen, wenn Sie möglichst nah am materialwirtschaftlichen Optimum arbeiten. Mit welchen Problemen Sie dabei rechnen müssen, erfahren Sie in diesem Beitrag.
Mit Zeitreihenanalysen bilden Sie mithilfe mathematischer Funktionen die Entwicklungen der Vergangenheit ab, um hierdurch die zukünftige Entwicklung vorhersehen zu können. Welche Verfahren Sie hierzu verwenden können, erfahren Sie in diesem Beitrag.
Eine neue Unternehmensstrategie ist in der Regel mit grundlegenden Veränderungen im Unternehmen verbunden. Nicht selten sind solche Veränderungen mit Akzeptanzproblemen verbunden. Wie Sie in solchen Fällen richtig reagieren, erfahren Sie in diesem Beitrag.
Durch Diversifikation dehnen Sie Ihre bisherigen Unternehmensaktivitäten auf einen neuen Tätigkeitsbereich aus. Dabei können Sie verschiedene Diversifikations-Wege beschreiten und hierdurch Ihr unternehmerisches Risiko deutlich reduzieren.
Die Nutzwertanalyse ist eine Methode, mit der Sie bei Investitionsentscheidungen mehrere Zielsetzungen berücksichtigen können. Wie dieses Verfahren genau funktioniert und was Sie dabei beachten sollten, erfahren Sie in diesem Beitrag.
Grundlage der ABC-Analyse ist die Pareto-Regel. Danach generieren Sie mit 20 Prozent Ihrer Kunden etwa 80 Prozent des Deckungsbeitrages. Dieses Instrument ist daher hervorragend für die Kundensegmentierung und zur Abbildung Ihrer Kundenstruktur geeignet.
Auslandsgeschäfte bedürfen stets einer besonderen Beachtung, da hier steuerrechtlich einige Unklarheiten herrschen können. Wirtschaftliche Beziehungen mit im Ausland ansässigen Partnern können oft verschiedene Rechtsfolgen haben. Werden Waren ins Ausland geliefert, so können Steuerbefreiungen für bestimmte Ausfuhrlieferungen beantragt werden. Diese gelten allerdings nur, wenn sie die Richtlinien erfüllen.
Die Planung und Kalkulation von Unternehmen ist heutzutage wichtiger denn je und stellt einen wichtigen Bestandteil für den Erfolg eines Unternehmens dar. Das Prinzip einer Kostenrechnung ist daher in der heutigen Industrie ein standardisiertes Verfahren, um Herstellungskosten zu gewährleisten. Aber auch im eigenen Haushalt kann das Prinzip der Vollkostenrechnung angewendet werden.
Das Prinzip der Umsatzsteuer bei Auslandslieferungen wird hier am Beispiel von Grundlagen des Umsatzsteuerrechts ausgewählter Staaten erklärt. Besonders wichtig sind hierbei die Mitgliedsstaaten der EU, um im europäischen Raum eine Angleichung des Steuerrechts zu gewährleisten.
Jedes Unternehmen und jeder Selbstständige Arbeiter besitzt mit seiner Tätigkeit nicht nur die Möglichkeit, Geld zu verdienen, sondern hat gleichzeitig auch dementsprechend viele Ausgaben. Eine Kostenrechnung ist in diesem Fall notwendig, um das Verhältnis zwischen Ausgaben und Einnahmen bestmöglich zu kalkulieren. Unterschiedliche Abrechnungsarten werden dabei heutzutage genutzt.
Jedes Unternehmen, ob groß oder klein, investiert. Aber immer wieder stellt sich im Vorfeld einer Investition die Frage, ob sich diese betriebswirtschaftlich auszahlen wird und dem Unternehmen höhere Gewinne einbringen kann.
Als Kapitalgesellschaft ist eine GmbH selbst ertragsteuerpflichtig. Aber bei ihr wird der Gewinn nicht über die Einkommenssteuererklärungen der Gesellschafter versteuert, sondern die Gewinne einer GmbH unterliegen einer eigenen Steuer, der Körperschaftssteuer, für die eine gesonderte Erklärung beim Finanzamt vorgelegt werden muss. Die Ermittlung des Gewinns zur Berechnung der Körperschaftssteuer unterscheidet sich dabei nicht sehr wesentlich von der für die Einkommensteuer.
Sie sind vielleicht auf dieses Expertenportal gestoßen, weil Sie sich in Kürze in die Selbständigkeit stürzen wollen und Sie haben gehört, dass man dabei auch Bücher führen muss. Kompliziert wird es auch noch dadurch, dass die Buchführungspflicht und wie die Bücher geführt werden müssen, in unterschiedlichen Gesetzen geregelt ist.
Auf der Suche nach einem neuen Arbeitsplatz muss man ja hinsichtlich des Ortes, an dem man Arbeit finden möchte, oft recht flexibel sein. Neben den üblichen Kosten für Telefonate, Porto und die Bewerbungsmappe kommen auf den Arbeitssuchenden daher auch nicht unerhebliche Fahrtkosten und manchmal auch Übernachtungskosten zu. Leider ersetzt nicht jeder Arbeitgeber diese Kosten, wenn man zu einem Bewerbungsgespräch eingeladen worden ist. Um zumindest einen Teil dieser Kosten über die nächste Einkommensteuererklärung wieder herein zu holen, können Sie in diesem Artikel einige Tipps und Hinweise finden.
Jeder Unternehmer muss für eine erfolgreiche Angebotskalkulation wissen, was der einzelne Mitarbeiter kostet. Aus diesem Grund ist eine Personalkostenberechnung unerlässlich. Dabei darf bei der Berechnung der Personalkosten der Fokus aber nicht ausschließlich auf dem Arbeitsentgelt liegen.
Wer als Unternehmer tätig ist, trägt viele Risiken selbst, um die sich ein Angestellter keine Sorgen machen muss. Je größer die Verantwortung, desto besser sollte die Absicherung sein. Die eigene Existenz, die man sich aufgebaut hat, muss abgesichert werden. Gut abgesichert lässt sich der Weg in ein erfolgreiches Unternehmertum besser und beruhigter bestreiten.
Anders als die bilanzielle Absetzung für Abnutzung (AfA), die sich ausschließlich nach handelsrechtlichen und steuerlichen Vorschriften richtet, orientieren Sie sich bei der kalkulatorischen Abschreibung am Wiederbeschaffungswert. Was das genau bedeutet, erfahren Sie in diesem Beitrag.
In Ihrem Unternehmen steht ein Projekt an? Dann sollten Sie sich frühzeitig um eine detaillierte Planung kümmern. Es gibt eine ganze Reihe von Anbietern auf dem Markt, die professionelle Projektsoftware verkaufen. Das Problem ist allerdings, dass diese Projektsoftware entweder sehr teuer oder nicht sehr umfangreich ist.
Der Markt für Förderprogramme ist nicht nur sehr groß, sondern leider auch ziemlich unübersichtlich. Der folgende Überblick enthält eine Zusammenfassung über die wichtigsten und interessantesten Förderprogramme vor allem für kleine und mittlere Unternehmen.
Langsam wird es wirklich Zeit, sich um seine Steuererklärung zu kümmern. Der Abgabetermin ist zwar noch rund drei Monate entfernt, aber vielleicht wollen Sie in diesem Jahr die Hektik und den Termindruck ein wenig verringern. Wer einen Steuerberater hat, der kann sich grundsätzlich etwas mehr Zeit lassen, denn Steuerberater haben besondere Möglichkeiten, um die Abgabe hinauszögern.
Ob Bewirtungskosten Betriebsausgaben sind ober der allgemeinen Lebensführung zuzurechnen sind, darüber entscheidet die Veranlassung der Bewirtung, wer bewirtet wird und ob die Bewirtung angemessen ist. Wann die Bewirtung einer Betriebsfeier steuerlich absetzbar ist, erfahren Sie hier.
Bei der Entscheidung für oder gegen einen Standort sollten Unternehmen alle wichtigen Faktoren berücksichtigen. Hierzu gehören beispielsweise Kunden, Lieferanten, Mitarbeiter, Wettbewerb, Steuern, Infrastruktur etc. Welche Faktoren für Sie interessant sind, hängt vor allem von der Branche Ihres Unternehmens ab.
Leider bieten heutzutage nicht sehr viele Unternehmen ihren Mitarbeitern einen Anteil des Unternehmensgewinns als zusätzliches Arbeitsentgelt an. Dass derartige Beteiligungen jedoch sehr wohl dazu geeignet sind, Mitarbeiter enger an ein Unternehmen zu binden, die Produktivität und auch das Betriebsklima zu verbessern, zeigen viele Beispiele.
Als Kaufmann weiß man, dass Gutscheine ein besonders gut geeignetes Mittel sind, Kunden an sich zu binden oder für sein Geschäft zu werben. Aber auch Kunden verlangen manchmal die Ausstellung eines Gutscheins, beispielsweise als Geburtstagsgeschenk, wenn man nicht so ganz genau weiß, was man verschenken soll.
Bei welchen Unternehmen reicht eine einfache Buchführung aus, für wen ist die doppelte Buchführung verbindlich vorgeschrieben? Antworten auf diese Frage einschließlich der entsprechenden Vorschriften finden Sie in diesem Beitrag.
Viele Unternehmen, bieten verschiedene Geschenkgutscheine an. Diese werden auch gerne von Menschen nachgefragt, die einem lieben Mitmenschen eine Freude machen wollen. Als Käufer eines Gutscheins muss man sich dabei keine Gedanken um die Umsatzsteuer machen, aber vielen kleinere Firmen sind die Feinheiten der umsatzsteuerrechtlichen Behandlung beim Verkauf von Gutscheinen nicht bekannt.
Wer im Jahre 2012 oder 2013 aus beruflichen oder anderen Gründen umgezogen ist oder umzieht, kann diese Kosten bei der Einkommensteuererklärung steuermindernd in Abzug bringen. Dies kann man per Einzelnachweis oder durch die Beantragung einer Kostenpauschale ganz einfach bewerkstelligen. Lesen Sie hier, was Sie beachten müssen, wenn Sie Umzugskosten von der Steuer absetzen wollen.
Für alle Arten von Steuern gibt es Abgabefristen. Dieses werden jedes Jahr in einem gemeinsamen Erlass der Landesfinanzministerien festgelegt, da im § 149 Absatz 2 der Abgabenordnung (AO) keine auf den Tag genaue Frist festgelegt ist. Diese Fristen gehen jeden an, der steuerliche Erklärungen abgeben muss.
Im Zweifelsfall gilt: Liquidität vor Rentabilität. Bestimmen Sie daher regelmäßig, wie es in Ihrem Unternehmen um die Zahlungsfähigkeit bestellt ist. Nutzen Sie hierfür am besten die Liquiditätsgrade 1 – 3.
In allen Zeitepochen wollten Kaufleute schon immer wissen, welchen Gewinn sie mit ihren Geschäften erzielen. So begannen sie schon vor über 5.000 Jahren damit, genau Aufzeichnungen über ihre Einnahmen und Ausgaben anzufertigen. Auch wenn das Thema Buchführung an sich recht trocken ist, kann die Geschichte mit einigen erhellenden Tatsachen sehr interessant sein.
Das Finanzamt kennt mit säumigen Steuerzahlern kein Erbarmen. Rigoros werden Steuern eingetrieben und entsprechende Säumniszuschläge festgesetzt. Aktuell ist entschieden worden, dass Säumniszuschläge auch bei tatsächlich pünktlicher Zahlung entstehen können. Lesen Sie, wie Sie sich schützen können.
Controlling ist ein ganz zentraler Bereich der Unternehmensführung. Selbst bei einem Betrieb ist eine effiziente Steuerung der Unternehmensentwicklung ohne Controlling schwierig und oftmals sogar unmöglich. Im Idealfall implementieren Existenzgründer deswegen von Anfang an Controlling in der Unternehmensstruktur.
Jedes Jahr ziehen viele Menschen, auch aus beruflichen Gründen, in das Ausland oder haben es in Kürze vor. Wenn Sie zu diesem Personenkreis gehören, könnten Sie sich nicht ganz sicher sein, wie Sie die Kosten für Ihren Auslandsumzug bei der Lohn- oder Einkommenserklärung für die Zeit, die Sie noch in Deutschland tätig waren, absetzen können.
Eine Bilanz anfertigen zu müssen, ist mit sehr viel Arbeit und in den meisten Fällen mit Mehrkosten verbunden. Hierfür muss man eine doppelte Buchführung einrichten, die wesentlich komplexer ist als z. B. die Einnahme-Überschuss-Rechnung. Wenn Sie selbständig sind, sei es als Kaufmann, Unternehmer, Handwerker oder aber auch als Freiberufler, müssen Sie Ihren Gewinn ermitteln.
In einem kleinen Unternehmen mit einer überschaubaren Mitarbeiteranzahl gibt es meist keine Abteilung, die sich explizit um Controlling kümmert. Dabei ist es möglich ein effizientes Controlling zu implementieren. Allerdings ist es nicht sinnvoll, nur eine einzige Person mit dieser Aufgabe zu betrauen. Viel besser ist es, die Controlling-Aufgaben auf mehrere Schultern zu verteilen.
Die Investitionsrechnung und ihre diversen Methoden sind ein wesentlicher Bestandteil in fast allen kaufmännischen Aus- und Weiterbildungen. Denn die Investitionsanalyse dient dazu, grundsätzlich über Investitionen zu entscheiden. Damit bilden sie ein wichtiges und unentbehrliches Fundament für eine erfolgreiche Unternehmensführung und ein effektives Investitionscontrolling.