Geld sparen

Rund 90 Prozent (!) aller verfügten Testamente sind nicht nur widersprüchlich, sondern auch noch unvernünftig oder unwirksam. Doch damit müssen sich die Erben nicht abfinden. Sie haben vielmehr die Möglichkeit, den letzten Willen des verstorbenen nachträglich zu reparieren und können in den meisten Fällen auf diese Weise kräftig Steuern sparen. Doch was tun, wenn der Verstorbene schwarzes Geld auf Auslandskonten gebunkert hat?

Alleinerziehenden hat der steuerliche Gesetzgeber den so genannten Entlastungsbetrag für Alleinerziehende geschenkt. Danach erhalten diese unter bestimmten Voraussetzungen einen weiteren Abzugsbetrag im einkommensteuerlichen Berechnungsschema. Dennoch sind Stolpersteine gegeben.

Zunächst eine knifflige Frage: Wie lange muss ein Steuersünder den langen Arm des Gesetzes fürchten? Vor allem dann, wenn er über Jahre hinweg falsche Erklärungen abgegeben hat? Und nun die Streitfrage: Wann verjährt eine Steuerhinterziehung bei fortgesetzter Handlung?

Ganz aktuell geht es hier um ein aktuelles Urteil des Bundesfinanzhofes, das dem Steuerzahler ganz neue Steuersparchancen für sein häusliches Arbeitszimmer eröffnet. Doch gehen wir zuerst einen Schritt in die Vergangenheit zurück. Hier kam es fast in allen Fällen zu einer Nichtanerkennung des Arbeitszimmers.

Die Politik mit dem so genannten Handschlag-Verfahren hat sich zwischenzeitlich im Steuerwesen fest etabliert. Nicht immer geht es dabei um das Zwei-Klassen-Strafrecht. Innerhalb der steuerlichen Gesetzgebung wurde hierdurch vielmehr eine einheitliche Rechtsverständigung geschaffen.

In den letzten Jahren wurde häufig die Absetzbarkeit von Berufsausbildungskosten in der Rechtsprechung thematisiert. Dabei gab es erfreuliche Urteile, welche aktuell anhalten. Hier eine Entscheidung zu Unterkunftskosten im Rahmen eines Studiums.

Bei falschen Angaben in der Steuererklärung sollte die nachträgliche Änderung des Steuerbescheids beantragt werden. Nicht selten kommt es vor, dass Personen, die sich gerade in einer Lebenskrise (z.B. Scheidung) befinden, verhängnisvolle Fehler in ihrer Einkommensteuer-Erklärung zu spät entdecken. Und zwar dann, wenn der Bescheid bereits rechtskräftig ist.

Eltern erhalten grundsätzlich für ihre volljährigen aber noch nicht 21 Jahre alten Kinder die steuerlichen Kinderfreibeträge bzw. das Kindergeld, wenn bestimmte Voraussetzungen erfüllt sind. Hierzu gibt es eine neue, belastende Rechtsprechung, die Sie kennen müssen.

Dienstleistungen von Handwerkern im eigenen Haushalt sind steuerbegünstigt. Leider gibt es jedoch hinsichtlich dieser Regelung immer wieder Streit mit dem Finanzamt. Hier gibt es eine neue positive Rechtsprechung, die in der Tat bares Geld wert ist.

Für minderjährige Kinder erhalten die Eltern grundsätzlich das Kindergeld bzw. die steuerlichen Freibeträge. Ab Volljährigkeit müssen die Kinder hingegen noch weitere Voraussetzungen erfüllen. Maximal kann Kindergeld nur bis zur Vollendung des 25. Lebensjahres gewährt werden. Anders ist dies bei behinderten Kindern.

Arbeitgeber können Ihren Mitarbeitern verschiedene Leistungen steuerfrei oder steuerbegünstig gewähren. Aber manche Leistungen sind nur dann steuerfrei, wenn sie zusätzlich zum geschuldeten Arbeitslohn geleistet werden.

Erhaltungsaufwendungen können grundsätzlich sofort steuermindernd als Werbungskosten abgesetzt werden, während Herstellungskosten nur über die Abschreibung der Immobilie berücksichtigungsfähig sind.

Wer aus beruflichem Anlass eine doppelte Haushaltsführung betreibt, kann entsprechende Kosten für Familienheimfahrten, die Wohnung am Beschäftigungsort usw. steuermindernd als Werbungskosten absetzen. Aktuell hat der Bundesfinanzhof hier eine Entscheidung getroffen, die der beruflich geforderten Mobilität gerecht wird.

Das Einkommensteuergesetz sieht an verschiedenen Stellen Steuerbefreiungen oder Pauschalierungsmöglichkeiten für Arbeitslohn vor. Häufig ist dabei jedoch Voraussetzung, dass der steuerfrei zu stellende oder pauschalierte zu besteuernde Arbeitslohn zusätzlich zum ohnehin geschuldeten Arbeitslohn geleistet wird. Diese Voraussetzung ist in der Praxis nicht zu unterschätzen.

Bisher forderte das Finanzamt rigoros bei jedem Betriebs-Pkw eine Nutzungswertbesteuerung, wenn eine ausschließlich betriebliche Nutzung nicht durch ein Fahrtenbuch nachgewiesen wurde. Aufgrund einer positiven Rechtsprechung muss der Fiskus hier jedoch zurück rudern.

Kinderbetreuungskosten können bis zu zwei Drittel der geleisteten Aufwendungen, maximal jedoch bis 4000 € im Jahr steuermindernd als Sonderausgabe abgezogen werden. Aufwendungen für Unterricht hingegen nicht. Fraglich ist daher, wie zweisprachige Kindergärten steuerlich behandelt werden.

Wer im Rahmen eines Ausbildungs- oder Arbeitsverhältnisses ein Studium aufnimmt, kommt häufig in den Genuss, dass der Chef die Studiengebühren übernimmt. Die Frage dabei: Ist diese Kostenübernahme lohnsteuerpflichtig? Damit die Lohnsteuer verhindert werden kann, müssen einige Voraussetzungen beachtet werden.

Wer auf Dienstreise geht, möchte wenigstens telefonisch mit seinen Lieben zu Hause verbunden sein. Fraglich ist, ob solche privat veranlassten Telefonkosten aufgrund der Dienstreise steuermindernd als Werbungskosten abzugsfähig sein können. Aktuell hat hier der Bundesfinanzhof ein erfreuliches Urteil gefällt.

Aufgrund der Regelungen der Abgabenordnung können Ansprüche auf Steuererstattungen abgetreten und verpfändet werden. Dabei sind die formalen Voraussetzungen unbedingt zu beachten. Aktuell ist hierzu ein neues Urteil gefällt worden. Lesen Sie, worauf zu achten ist, damit eine Abtretung tatsächlich funktioniert.

Auch wenn der Arbeitsmarkt sich derzeit etwas besser darstellt, müssen sich viele Menschen um einen neuen Arbeitsplatz bewerben. Die Bewerbung bei einem möglichen neuen Arbeitgeber ist mit Kosten, manchmal sogar in nicht unerheblicher Höhe, verbunden. Damit Sie alle Bewerbungskosten richtig in der Steuererklärung geltend machen können, sollten Sie sich die nachfolgenden Hinweise genau durchlesen.

Wenn im Rahmen einer Vermögensauseinandersetzung nach der Ehescheidung Grundstücke an den ehemaligen Ehegatten veräußert werden, ist dies in der Regel grunderwerbsteuerfrei. In diesem Zusammenhang hat der Bundesfinanzhof aktuell eine begrüßenswerte Entscheidung gefällt, wenn beispielsweise noch Personengesellschaften im Spiel sind.

Das Bundesfinanzministerium hat für Ehegatten, die beide Arbeitnehmer sind, ein Merkblatt zur optimalen Steuerklassenwahl für das Jahr 2013 veröffentlicht. Die beiden Merkblätter enthalten nicht nur allgemeine Informationen, sondern auch viele Beispiele.

Arbeitnehmer mit Dienstwagen wissen: Kann der Dienstwagen auch privat genutzt werden, muss dieser Nutzungsvorteil versteuert werden. Dies geschieht entweder über ein ordnungsgemäßes Fahrtenbuch oder die Ein-Prozent-Regelung. Besteht ein privates Nutzungsverbot kann in aller Regel auf die Ein-Prozent-Regelung verzichtet werden. Doch vorsichtig, hier lauern Steuerfallen!

Nach einem aktuellen Urteil des Bundesfinanzhofs können Sie jetzt Ihre privaten Telefonkosten von der Steuer absetzen – zumindest bei längeren Dienstreisen. Was dabei genau zu beachten ist, erfahren Sie in diesem Beitrag.

Pokern ist für viele ein beliebter Freizeitsport. Kein Mensch kommt auf die Idee, dass ein Pokergewinn der Einkommensteuer unterliegen könnte. Das Finanzgericht Köln hat die Welt jedoch eines Besseren belehrt. Lesen Sie die Details zum Thema Pokern und Steuern, damit Sie nicht in die Steuerfalle für Zocker tappen.

Onlinebanking ist eine bequeme Sache für private und geschäftliche Geldtransfers. Insbesondere Unternehmer müssen jedoch nicht nur die Gefahren des Internets beachten, sondern auch die steuerlichen Voraussetzungen erfüllen. Lesen Sie hier, welche das sind, damit Sie nicht in die Steuerfalle des Onlinebankings tappen!

Mit der Einführung der Abgeltungsteuer im Jahr 2009 wurde die Besteuerung von privaten Kapitalerträgen neu geordnet. Im Regelfall entfällt daher die Verpflichtung zur Angabe der privaten Kapitalerträge in der Steuerklärung. In diesem Beitrag erfahren Sie, wann es sich lohnt, die Erträge dennoch anzugeben.

Krankheitskosten können grundsätzlich im Rahmen der außergewöhnlichen Belastung steuermindernd angesetzt werden. Aktuell musste ein Gericht klären, ob die so genannte zumutbare Belastung tatsächlich verfassungskonform ist oder ob man diese nicht einfach weglassen kann.

Aufwendungen, die einem Arbeitgeber aus einer beruflich veranlassten doppelten Haushaltsführung entstehen, können als Werbungskosten abgesetzt werden. Voraussetzung ist dabei, dass er einen (eigenen) Haushalt hat. Diese Voraussetzung hat der Bundesfinanzhof aktuell ein wenig entschärft.

In circa einem Viertel aller Haushalte leben Haustiere. Zu schön wäre es daher doch, wenn die Tiere auch noch zum Steuersparen beitragen könnten. Tatsächlich gibt es hier Möglichkeiten. Lesen Sie, worauf zu achten ist!

Die haushaltsnahen Steuerermäßigungen sind hart umkämpft. Häufig streicht das Finanzamt die Steuerermäßigung, weil Kleinigkeiten nicht gegeben sind. Lesen Sie hier, wie Sie den Fiskus davon überzeugen können, die Kosten für den Winterdienst im Rahmen der haushaltsnahen Steuerermäßigung steuermindernd ansetzen zu dürfen.

Für minderjährige Kinder erhalten die Eltern grundsätzlich Kindergeld oder die Kinderfreibeträge. Bei volljährigen Kindern müssen noch weitere Voraussetzungen erfüllt werden. Aktuell hat der Bundesfinanzhof hier ein überraschend positives Urteil zum Thema Zivildienst und Kindergeld veröffentlicht.

Ein Anspruch auf Kindergeld und steuerliche Freibeträge für die Eltern besteht grundsätzlich nur bis zur Heirat des Kindes. Ab der Eheschließung sind nicht mehr die Eltern zum Unterhalt verpflichtet, sondern der Ehepartner des Kindes. Eine Ausnahme ist z. B. die Studentenehe. Wann haben Sie als Eltern noch Anspruch auf Kindergeld?

Die elektronische Übertragung der Einkommensteuererklärung hat viele Vorteile. Sie ist schnell, einfach und bequem. Doch auch die Abgabe in Papierform ist noch erlaubt – trotz verwirrender Formulierung. Wir klären Sie auf.

Es ist bereits vielerorts durch die Presse gegangen: Das aktuelle Erbschaftsteuer- und Schenkungsteuerrecht liegt (wieder) beim Bundesverfassungsgericht. Dennoch erlässt das Finanzamt weiter entsprechende Steuerbescheide. Hier erfahren Sie, wie Ihre Rechte gesichert werden.

Aufwendungen für Handwerkerleistungen unterfallen grundsätzlich der haushaltsnahen Steuerermäßigung. Daher sollte man die Belege sammeln und auch die Voraussetzungen der Steuerermäßigung beachten, damit die Steuerersparnis auch wirklich funktioniert.

Häuslich oder außerhäuslich? Das ist hier die Frage in Bezug auf die steuerliche Behandlung eines Arbeitszimmers. Lesen Sie hier von positiver Rechtsprechung, die den vollständigen Abzug des Arbeitszimmers ermöglicht.

Die bereits mit den Steuervereinfachungsgesetz 2011 beschlossene Neuordnung der Ehegattenveranlagung ist ab 2013 in Kraft getreten. Damit gehört die getrennte Veranlagung der Vergangenheit an. Weg fällt damit die Möglichkeit, die bei Ehegatten mit an häufigsten genutzte Form der getrennten Veranlagung mit Grundtarif, zu wählen. Welche Möglichkeiten zur Ehegattenveranlagung haben Sie jetzt?

Auch bei nichtehelichen Lebenspartnern ist es häufig so, dass diese in einer Wohnung zusammen wohnen, die jedoch nur einem von ihnen gehört. Damit dieser nun nicht sämtliche Kosten tragen muss, beteiligt sich der andere insoweit an den Gesamtkosten und zahlt eine Art „Miete“. Fraglich ist nun, ob der andere diese Kostenbeteiligung als Einnahme versteuern muss.

Aufwendungen für Immobilien, die nicht zur Einkünfteerzielung genutzt werden (beispielsweise das Eigenheim), können steuerlich grundsätzlich nicht berücksichtigt werden. Aktuell hat der Bundesfinanzhof in drei Verfahren bestimmte Sanierungsmaßnahmen zum Abzug als außergewöhnliche Belastungen zugelassen. Lesen Sie hier Voraussetzungen und Details zum Thema Sanierung und außergewöhnliche Belastung.

Zahlreiche Bundesbürger sind in gemeinnützigen Vereinen oder anderen gemeinnützigen Organisationen tätig. Fraglich ist, wie dies steuerlich einzuordnen ist. Das Ziel: Neben der gemeinnützigen Tätigkeit auch noch einen Steuervorteil einstreichen.

Der Start der ELStAM (Elektronische Lohnsteuerabzugsmerkmanle) zum Jahresbeginn 2012 hat nicht funktioniert. 2013 soll nun das Jahr werden, in dem die Lohnsteuerkarte aus Papier endgültig entsorgt werden kann. Das Bayerische Landesamt für Steuern wirbt mit den Worten: „Papier war gestern, die Zukunft der Lohnsteuerkarte ist elektronisch“.

Für Ihre Steuererklärung 2012 müssen Sie einige Fristen beachten. So sind die Einkommen-, Körperschaft- und Umsatzsteuererklärung 2012 in der Regel bis zum 31. Mai 2013 beim Finanzamt abzugeben. Sie können diese und andere Fristen allerdings auch verlängern.

Insbesondere die Politik fordert immer eine gewisse berufliche Mobilität. Dabei stellt sich die Frage, wie insbesondere bei beruflich veranlasster Mobilität eine steuerliche Berücksichtigung dieser Kosten stattfinden kann. Hier die Antwort.

Wer einen Steuerbescheid mit Einspruch angeht, kann auch Aussetzung der Vollziehung beantragen. Dies bedeutet, dass die strittigen Steuern zunächst nicht bezahlt werden müssen. Müssen die Steuern später nachgezahlt werden, wird das Finanzamt aufgrund der späteren Zahlung zusätzlich auch noch Zinsen verlangen. Aber aufgepasst: Lesen Sie hier, wann das Finanzamt keine Zinsen verlangen darf.

Für die Rürup-Rente gibt es 2013 höhere Steuervorteile. Nicht alle Sparer werden davon allerdings in gleichem Umfang profitieren. In diesem Beitrag möchte ich Ihnen zeigen, für wen Rürup geeignet ist und welche Änderungen Sie im Jahr 2013 beachten sollten.