Steuern und Buchführung sind für die meisten Privatpersonen ebenso wie für Unternehmer ein rotes Tuch. Wer im „Paragrafendschungel“ den Durchblick hat, ist eindeutig im Vorteil. Deshalb beschäftigt sich experto für Sie mit den wichtigsten Fragen rund um Themen wie die Einkommensteuer, die Steuererklärung, die unternehmerische Buchführung und das Controlling. Hier finden Sie die Antworten auf häufig gestellte Fragen wie z. B.
Tausende Artikel aus dem Bereich Steuern & Buchführung warten darauf, Ihnen bei Ihren Fragen weiterzuhelfen und Sie einen Schritt weiterzubringen. Hier werden Sie zum Steuer-experto!
Vor einigen Monaten hatte der Bundesfinanzhof die wichtige Frage „dahingestellt“ und vor einer eindeutigen Aussage gekniffen, ob Rentenbeiträge ihrer Rechtsnatur nach Werbungskosten sind. Ob die steuerliche Behandlung der Beiträge und der Rente seit 2005 zu einer unzulässigen Überbesteuerung führe, solle erst in einer Gesamtschau mit der späteren Rentenbesteuerung entschieden werden.
Machen Sie die Entfernungspauschale jetzt in vollem Umfang geltend – eventuell sogar rückwirkend. Nach der Verfügung des Bayerischen Landesamtes für Steuern vom 24.04.2006, die ein inhaltsgleiches BMF-Schreiben vorwegnimmt, hat der Unternehmer einen Anspruch darauf, dass sich die Entfernungspauschale immer in voller Höhe auswirkt (Az. S 2145 – 2 St 32/St 33).
Haben Sie ihn gerade erlebt: den Ärger mit dem Steuerberater? Gerade in Zeiten von Steuererklärungen brauchen Sie eine schnelle Auskunft oder einen Tipp von einem Berater. Der aber ruft einfach nicht zurück! Da überkommt einen schnell der Wunsch, ihn zu feuern. Aber Vorsicht: Wenn Sie Ihren Steuerberater wechseln wollen, obwohl er mitten in den Steuererklärungen für Ihr Unternehmen steckt, können Sie leicht in die Honorarfalle geraten.
Betriebsprüfung ist nicht gleich Betriebsprüfung. Der ungebetene Besuch vom Finanzamt kann unterschiedliche Anlässe haben. Hier der Überblick über die verschiedenen Formen der Betriebsprüfung:
Eigentlich sollte auch sie abgeschafft werden. Aber diese Steuervergünstigung, die auch Selbstständige nutzen können, hat sogar die Große Koalition überlebt: der interessante Übungsleiter-Freibetrag, der es Ihnen ermöglicht, 1.848 Euro nebenher steuerfrei zu verdienen.
Mit Ihrem Schreiben an das Finanzamt wollen Sie erreichen, dass der Sachbearbeiter Ihr Anliegen schnell bearbeitet und Entgegenkommen zeigt. Folgende 4 Tipps sollten Sie deshalb immer beherzigen, wenn Sie ein Schreiben an Ihr Finanzamt verfassen.
Immer wenn ein Umzug in einen neuen Betrieb oder eine neue Privatwohnung betriebliche Gründe hat, sind seine Kosten absetzbar (BFH, 17.12.2002, AZ: VI R 188/98). Welche Umzugskosten Sie genau absetzen können, lesen Sie in diesem Beitrag.
Für Kunden ist es sehr attraktiv, wenn Sie Waren in einem Paket anbieten. Im Handel gibt es deshalb immer mehr so genannte Kombinationswaren, bei denen unterschiedliche Produkte zusammen verkauft werden.
In einem erst jetzt bekannt gewordenen Urteil des Finanzgerichts Berlin vom 3.5.2005, Az: 2 K 2194/02 (Nichtzulassungbeschwerde eingelegt, BFH, Az. III B 103/05), entschied das Gericht, dass Sie auch für die nachfolgenden Wirtschaftsgüter die Investitionszulage erhalten können.
Das Verfahren zur neuen Gesetzgebung für die Kinderbetreuungskosten ist eingeleitet. Ab dem 01.01.2006 dürfen Sie Kinderbetreuungskosten wie folgt von der Steuer absetzen: Alleinerziehende und Doppelverdiener werden gleich behandelt. Den Großteil der Kinderbetreuungskosten, nämlich 2/3, können Sie bis zu maximal 4.000 Euro pro Jahr und Kind von der Steuer absetzen.
Haben Sie Ihren Geschäftswagen zwischen 1999 und 2003 gekauft? Dann kennen Sie wahrscheinlich schon das Durcheinander um den Vorsteuerabzug. Ein überraschendes Urteil zum Thema „Vorsteuerabzug bei Geschäftswagen“ kann Ihnen jetzt Geld sparen.
Wenn Sie betriebliche Kredite aufnehmen, dürfen Sie die Zinsen dafür als Betriebsausgaben von der Steuer absetzen. Leider lässt der Fiskus den Steuerabzug nur unter bestimmten Bedingungen zu. Was Sie bei betrieblichen Krediten und dem Steuerabzug beachten müssen, hat das Bundesfinanzministerium in einem Schreiben klargestellt (Bundesfinanzministerium, 17.11.2005, Az.: IV B 2 – S 2144 – 50/05).
Bei einer gemischten Sacheinlage werden Wirtschaftsgüter über den Wert der Stammeinlage hinaus eingebracht. Der „überschüssige“ Teil wird bei der Sacheinlage häufig als Darlehen verbucht. Eine Sacheinlage ist mit erheblichem Aufwand und Kosten verbunden.
Der Entwurf des Gesetzes gegen missbräuchliche Steuergestaltungen enthält eine Dienstwagen-Klausel, die für Einnahmen-Überschuss-Rechner einigen Sprengstoff birgt. Insbesondere bei Privatnutzung des Dienstwagens.
Viele Selbstständige, die zu Hause arbeiten, nutzen ihren Telefonanschluss sowohl beruflich, als auch privat. In diesem Fall stellt sich die Frage, ob man die Telefonkosten als Betriebsausgaben von der Steuer absetzen darf.
Knapp 1 Jahr ist es nun her, dass die Finanzämter auch ohne begründeten Verdacht auf eine Straftat eine Kontoabfrage bei Ihren Banken stellen konnten. Ziel ist es dabei vor allem, nicht deklarierte Spekulationsgewinnen auf die Spur zu kommen.
Sind Sie sich bei steuerlichen Fragen nicht sicher, wenn Sie beispielsweise bestimmte Entgeltbestandteile steuerlich behandeln müssen, können Sie dies über eine Anrufungsauskunft beim Finanzamt klären.
Ein von Ihnen gestellter Antrag auf Dauerfristverlängerung gilt so lange, bis Sie Ihren Antrag zurücknehmen oder aber das Finanzamt die Dauerfristverlängerung widerruft. Daher sind Sie verpflichtet, im Februar eines Jahres die Umsatzsteuer-Sondervorauszahlung zu leisten.
Nach langem Hin und Her steht es nun weitestgehend fest: Seit dem 01.01.2006 können Sie Kinderbetreuungskosten, aber auch haushaltsnahe Dienstleistungen und Pflege- bzw. Betreuungskosten in größerem Umfang als bisher steuerlich geltend machen. Eine Übersicht zeigt Ihnen jetzt, was geht.
Der Fiskus bemerkte in der jüngsten Vergangenheit einen schwunghaften Handel mit gebrauchten Tankquittungen. Die zahlreichen Angebote auf eBay beweisen es. Auch an Tankstellen lassen sich die für Selbstständige heiß begehrten Zettelchen leicht besorgen.
Mit der elektronischen Betriebsprüfung kann das Finanzamt Firmen so schnell wie noch nie steuerlich „durchleuchten“. Nachdem bislang eher zurückhaltend davon Gebrauch gemacht wurde, wird die elektronische Betriebsprüfung inzwischen flächendeckend eingesetzt. Und mehr denn je fragt man sich: „Welche Firmendaten sind wirklich steuerlich relevant?“
Die Umsatzsteuer-Erhöhung von 16 auf 19 Prozent kommt erst 2007. Trotzdem gibt es einige Gründe, die dafür sprechen, sich bereits jetzt Gedanken über die Umsatzsteuer-Erhöhung 2007 zu machen.
Nachdem der Bundesfinanzhof seine Rechtsprechung zur lohnsteuerlichen Behandlung von Einsatzwechseltätigkeit teilweise geändert hat, haben die Finanzbehörden festgelegt, wie diese Urteile umgesetzt werden. Dabei müssen Sie beachten, wie die Einsatzwechseltätigkeit gestaltet ist (BMF-Schreiben vom 26.10.2005, IV C 5 – S 2353 – 211/05).
Nachdem der Bundesfinanzhof (BFH) kürzlich seine Jahrzehnte alte Alles-oder-Nichts-Rechtsprechung zur steuerlichen Anerkennung von Reisekosten für Arbeitgeber aufgegeben hat, überraschen die BFH-Richter jetzt mit einer weiteren arbeitgeberfreundlichen Entscheidung. Danach können Sie Ihre Aufwendungen für Betriebsausflüge in voller Höhe als Betriebsausgaben absetzen, wenn sie sich über zwei Tage hinzieht.
Kontenrahmen enthalten eine ganze Reihe verschiedener Konten für den Materialeinkauf. Die Konten unterscheiden sich im Wesentlichen dadurch, dass Sie den Waren- oder Materialeinkauf danach unterteilen, in welcher Höhe er mit Umsatzsteuer (Vorsteuer) belastet ist.
Aufwendungen für typische Berufsbekleidung sind als Betriebsausgaben abzugsfähig. Allerdings gibt es oft Streit mit dem Finanzamt darüber, was als Berufskleidung gilt. Kleidungsstücke zählen zur typischen Berufskleidung, wenn sie Arbeitsschutzkleidung für die ausgeübte Tätigkeit sind (Blaumann, Sicherheitsschuhe, Arztkittel) oder objektiv eine berufliche Funktion haben (z.B. Uniform, Talar, Kleidung mit dauerhaft angebrachtem Firmenemblem).