Steuern und Buchführung sind für die meisten Privatpersonen ebenso wie für Unternehmer ein rotes Tuch. Wer im „Paragrafendschungel“ den Durchblick hat, ist eindeutig im Vorteil. Deshalb beschäftigt sich experto für Sie mit den wichtigsten Fragen rund um Themen wie die Einkommensteuer, die Steuererklärung, die unternehmerische Buchführung und das Controlling. Hier finden Sie die Antworten auf häufig gestellte Fragen wie z. B.
Tausende Artikel aus dem Bereich Steuern & Buchführung warten darauf, Ihnen bei Ihren Fragen weiterzuhelfen und Sie einen Schritt weiterzubringen. Hier werden Sie zum Steuer-experto!
Viele Selbstständige, die ohnehin mehr als genug arbeiten, lassen Hausarbeit oder Kinderbetreuung durch andere erledigen. Damit dies nicht schwarz geschieht, dürfen Sie einen Teil der Kosten jetzt (wieder) absetzen. Grundlage hierfür bildet das "Zweite Gesetz für moderne Dienstleistungen am Arbeitsmarkt".
Vermieten oder verpachten Sie Räume als Unternehmer an ein anderes Unternehmen, haben Sie die Option: Laut Paragraph 9 Abs. 1 UStG können Sie in diesen Fällen Vermietungsumsätze als umsatzsteuerpflichtig behandeln. Und so den Vorsteuerabzug beanspruchen, wenn auch der Pächter dazu berechtigt ist.
Bevor Sie Ihr Büro einrichten, ist es interessant – und durchaus auch gewinnbringend, sich mit den steuerlichen Fragen rund um Ihre Büroausstattung auseinander zu setzen. Lesen Sie, inwiefern Sie den Kauf eines neuen PCs oder die Aufrüstung Ihres Alten sowie weitere Peripheriegeräte steuerlich geltend machen können.
Aufwendungen für typische Berufsbekleidung sind als Betriebsausgaben abzugsfähig. Allerdings gibt es oft Streit mit dem Finanzamt darüber, was als Berufskleidung gilt. Kleidungsstücke zählen zur typischen Berufskleidung, wenn sie Arbeitsschutzkleidung für die ausgeübte Tätigkeit sind (Blaumann, Sicherheitsschuhe, Arztkittel) oder objektiv eine berufliche Funktion haben (z.B. Uniform, Talar, Kleidung mit dauerhaft angebrachtem Firmenemblem).
Die Nutzung eines Dienstwagens ist nicht nur ein angenehmes Privileg, sondern bisweilen auch ein steuerliches Rechenexempel. Denn jeder für private Fahrten zur Verfügung gestellte Dienstwagen gilt als "geldwerter Vorteil". Einen solchen Vorteil müssen Sie als Arbeitnehmer versteuern und dafür auch Sozialabgaben zahlen. Die Frage ist nun: Wie versteuere ich mein Dienstfahrzeug am günstigsten?
Einen falschen Steuerbescheid vom Finanzamt brauchen Sie nicht hinzunehmen. Wehren Sie sich dagegen! Wie? – Einen Änderungsantrag stellen Sie, wenn Sie offenkundige Rechen- oder Schreibfehler entdeckt haben. Einspruch erheben Sie, wenn Sie mit einer Entscheidung des Finanzamts nicht einverstanden sind und dagegen vorgehen wollen. Im Unterschied zum Änderungsantrag verhindert ein Einspruch, dass der Steuerbescheid rechtskräftig wird.
Kaum ein Nebenjobber denkt in der Startphase an das Finanzamt. Wer jedoch mit einem guten Jobkonzept erfolgreich Geld verdienen will, sollte von Anfang an seinen Pflichten als Steuerzahler nachkommen. Gewinnermittlung, Gewerbe- und Umsatzsteuer gehören zum kleinen Einmaleins, das Sie beherrschen müssen.
Abfindungen sind steuerlich durch zwei unterschiedliche Regelungen begünstigt. Zum einen gilt für sie ein Steuerfreibetrag bis zu 12.271 Euro (Paragraph 3 Nr. 9 EStG), zum anderen ist der verbleibende steuerpflichtige Anteil über die sog. Fünfteilungsregelung begünstigt (Paragraph 34 EStG).
Rückwirkend zum 1. Januar 2002 sind die Trinkgelder nicht mehr steuerpflichtig, die Ihre Arbeitnehmer freiwillig von Kunden oder Gästen erhalten (Paragraph 3 Nr. 51 EStG). Der bisher gültige Steuerfreibetrag von 1.224 Euro ist damit hinfällig.
Fehler bei der Übertragung von Eigenheimen im Zuge einer Scheidung können teuer werden. Meist befindet sich das Einfamilienhaus oder die Eigentumswohnung im Miteigentum eines Ehegatten. Bei einer Trennung hat das zur Folge, dass jedem der Partner ein voller Objektverbrauch angerechnet wird. Erwirbt später jeder für sich ein anderes Objekt, ist eine weitere Eigenheimförderung ausgeschlossen.
Zinsen für ein Darlehen sind laut einem aktuellen Urteil des Bundesfinanzhofs nur in dem Fall absetzbar, wenn das Darlehen tatsächlich für betriebliche Ausgaben genutzt wurde und dies zeitlich anhand der finanziellen Transaktionen nachweisbar ist.
Denken Sie auch an die steuerliche Seite, wenn Sie demnächst einen Internet-Auftritt planen. Eine Homepage ist, was auch für PC-Programme gilt, steuerlich als immaterielles Wirtschaftsgut anzusehen. Güter dieser Art können Sie grundsätzlich nur linear und zeitanteilig abschreiben. Allerdings gibt es eine Ausnahme.
Um die Umsatzsteuer, die Ihnen von einem anderen Unternehmer in Rechnung gestellt wird, als Vorsteuer abziehen zu können, muss die Rechnung gewissen Mindestanforderungen genügen.
Steuerfestsetzungen werden ab sofort in den folgenden Punkten nur noch vorläufig vorgenommen. Dies geht aus einem Schreiben des Bundesfinanzministeriums (Az. IV D 2 - S 0338 - 16/02) vom 14.03.2002 hervor. Achten Sie deshalb auf Vorläufigkeitsvermerke in Ihrem Steuerbescheid.
Der Abgabetermin für die Einkommensteuererklärung war der 31. Mai bzw. der 2. Juni. Wenn Sie in den nächsten Wochen Ihren Einkommensteuerbescheid 2002 erhalten, sollten Sie Ihre Steuerschuld bzw. Ihr Guthaben genau prüfen und bei Unklarheiten vorsichtshalber rechtzeitig Einspruch einlegen. Wenn Sie ohne Steuerberater arbeiten, prüfen Sie Ihren Steuerbescheid selbst auf etwaige Fehler. Stellen Sie fest, dass der Finanzbeamte Ihre in der Steuererklärung geltend gemachten Aufwendungen nicht anerkannt hat, können Sie Einspruch einlegen. Hierzu haben Sie einen Monat Zeit.
Verluste aus einer ausschließlich fremd vermieteten Ferienwohnung werden steuerlich grundsätzlich anerkannt. Gelegentlich meldet das Finanzamt allerdings Zweifel an, ob Sie die Ferienwohnung nicht doch gelegentlich selbst nutzen. So überzeugen Sie das Finanzamt, dass eine Eigennutzung ausgeschlossen ist.
Der Steuerbescheid ist ins Haus geflattert, aber Sie haben Zweifel an dessen Richtigkeit? Sie können gegen diesen Bescheid Einspruch einlegen. Ob der Steuerbescheid wegen offenbarer Unrichtigkeit geändert werden kann und muss, hängt von diesen Faktoren ab.
Bei steuerlich komplizierten Sachverhalten kann Ihnen eine verbindliche Auskunft helfen. Auf diese Weise können Sie erfahren, wie das für Sie zuständige Finanzamt geplante Vorhaben beurteilt. Vorausgesetzt, dass wegen erheblicher steuerlicher Folgen ein besonderes Auskunftsinteresse besteht.
Ein Frühstück mit Mitarbeitern während einer Dienstreise, ein Arbeitsessen mit Kollegen beim Italiener um die Ecke. Der Wert dieser Verköstigungen ist entscheidend, denn sonst können Geschäftsessen schnell zur Steuerfalle werden. Was Sie bei Geschäftsessen beachten sollten, lesen Sie im folgenden Beitrag.
Bei auswärtigen Tätigkeiten können Sie eine Reisekostenabrechnung machen und sich so die entsprechenden Auslagen erstatten lassen. Hierzu können Sie jetzt unser Formular Reisekostenabrechnung verwenden. So können Sie sicher sein, dass Ihre Abrechnung alle seit dem 01.01.2002 notwendigen Angaben enthält.
Millionen von Steuergeldern entgehen jährlich den Ländern und Kommunen durch Umsatzsteuerbetrug. Diesem hat der Fiskus jetzt den Kampf angesagt. Im Rahmen des Steuerverkürzungsgesetzes müssen Unternehmer künftig zwei Dinge beachten.
Ohne Steuerberater müssen Sie Ihre Steuererklärungen (Einkommen-, Umsatz-, Gewerbesteuer etc.) bis zum 31.5. eines Jahres abgeben (durch Wochenenden und Feiertage kann sich diese Frist um wenige Tage verschieben). Das schaffen erfahrungsgemäß viele Unternehmer nicht. Wenn Sie Zeit gewinnen und Verspätungszuschläge vermeiden wollen, stellen Sie jetzt bei dem für Sie zuständigen Finanzamt einen formlosen Antrag auf Fristverlängerung.
Ein Geschäftswagen bringt Ihnen steuerliche Vorteile. Allerdings müssen Sie darauf achten, dass Sie, wenn Sie den Wagen privat nutzen, Steuern zahlen müssen. Viele Selbstständige lassen sich aber auch Abzugsmöglichkeiten entgehen, weil sie nicht über die volle Ausschöpfung Bescheid wissen.
Diese pauschalen Kilometersätze können seit dem 01.01.2002 bei Dienstreisen von Arbeitnehmern und bei Geschäftsreisen von Selbstständigen sowie bei Einsatzwechseltätigkeit oder Fahrertätigkeit mit dem privaten Fahrzeug abgesetzt werden.
Höchste Zeit für Unternehmer, die Steuerlast für 2001 noch zu senken: Am 31.12. endet bei den meisten Betrieben das Geschäftsjahr. Nur Ausgaben und Einnahmen, die Sie bis dahin belegen, berücksichtigt das Finanzamt bei der Berechnung Ihrere Steuerschuld. Hat Ihr Betrieb ein gutes Ergebnis erzielt, sollten Sie jetzt noch Ausgaben vorziehen. Wie Sie das tun, hängt von Ihrem Jahresabschluß ab:
Das Finanzamt akzeptiert beim Vorsteuerabzug auch Online-Rechnungen. Es gibt allerdings eine Einschränkung: Die Rechnungen müssen mit einer digitalen Signatur versehen sein. Akzeptieren Sie also elektronische Rechnungen nicht leichtfertig, sondern achten Sie immer darauf, dass eine digitale Signatur vorliegt.
Nach langen Diskussionen zwischen Politik und Finanzverwaltung hat das Bundesfinanzministerium jetzt bestätigt, dass Sie Ihren Mitarbeitern in diesem Jahr maximal zwei Euro-Münzmischungen steuer- und sozialabgabenfrei schenken dürfen.
Die private Nutzung von betrieblichen Computern und Telekommunikationseinrichtungen unterliegt rückwirkend seit dem 1.1.2000 nicht mehr der Lohnsteuer.