Christoph Iser

Wer fern ab der Heimat eine Beschäftigung beginnt und auch am Beschäftigungsort wohnt, kann in aller Regel die doppelte Haushaltsführung geltend machen. In der Praxis besteht dabei das Problem, dem Finanzamt darzulegen, dass sich der Lebensmittelpunkt nicht am Beschäftigungsort befindet. Hier ein neues Urteil, welches insbesondere Partnern nicht ehelicher Lebensgemeinschaften den Rücken stärkt.

Neben der Abschreibung und der Sonderabschreibung einer Fotovoltaikanlage hält das Steuerrecht hier als Besonderheit noch den sogenannten Investitionsabzugsbetrag bereit. Der folgende Artikel zeigt Ihnen, was darunter zu verstehen ist, wie Sie ihn erhalten können und als Tipp, was Sie tun müssen, um auch noch für Ihre jetzt installierte Fotovoltaikanlage in den Genuss zu kommen.

Eine Fotovoltaikanlage auf dem eigenen Hausdach macht nicht nur aufgrund der Einspeisevergütung und aus umwelttechnischen Gründen Sinn. Auch steuerliche Gestaltungsmöglichkeiten sind damit verbunden. Hier erfahren Sie, welche Abschreibungsmöglichkeiten Sie für Ihre diesjährig installierte Fotovoltaikanlage haben.

Die Steuerermäßigung rund um die haushaltsnahen Dienstleistungen und haushaltsnahen Handwerkerleistungen sind ein probates Mittel, um Steuern zu sparen. Aktuell können wir mit einem neuen Tipp aufwarten, wie Sie dieses Steuersparpotenzial sogar noch erweitern.

Aufgrund jahrzehntelanger Rechtsprechung können Schuldzinsen, die aus der Anschaffung einer Vermietungsimmobilie stammen, nach Verkauf dieser Immobilie nicht mehr als nachträgliche Werbungskosten angesetzt werden, auch wenn der Verkaufserlös nicht zur Darlehenstilgung ausgereicht hat. Dies scheint sich jedoch aktuell im Sinne der Vermieter zu ändern.

In direkt drei verschiedenen Urteilen hat der Bundesfinanzhof plädiert, dass die Umsatzsteuer aus der Dachsanierung zur Installation einer Fotovoltaikanlage als Vorsteuer abgezogen werden kann. Dennoch gibt es einiges zu beachten, damit richtig kalkuliert wird. Hier lesen Sie die Urteile und die wichtigen Ergebnisse daraus im Detail.

Im Rahmen der Gewerbesteuer gibt es unter bestimmten Voraussetzungen für gezahlte Miete- und Pachtzinsen eine Hinzurechnung. Dies bedeutet, gewerbesteuerlich können Miet-und Pachtzinsen nicht komplett steuermindernd eingesetzt werden. Hier eine Empfehlung für Sie, um dieser Doppelbelastung zu entgehen.

Wer mit einem Angehörigen einen Vertrag schließt, der steuerliche Folgen hat, wird vom Finanzamt regelmäßig genauer unter die Lupe genommen. Auf diese Weise soll verhindert werden, dass durch Verträge mit Angehörigen steuerliche Vorteile erschlichen werden. Hier erfahren Sie, was Sie beim Mietvertrag und der verbilligten Vermietung zu beachten haben.

Wann genau haben Sie die Chance auf einen Vorsteuerabzug bei einer Fotovoltaikanlage? Lesen Sie in diesem Beitrag die richterlichen Entscheidungen zu zwei Verfahren: Fotovoltaikanlagen auf dem Carport und dem Scheunendach. Wann erhalten Sie hier den Vorsteuerabzug?

Vermieter, die Wohnraum verbilligt vermieten, also unterhalb der ortsüblichen Miete, müssen aus steuerlicher Sicht grundsätzlich aufpassen. Im schlimmsten Fall droht ihnen nämlich eine Kürzung der steuermindernden Werbungskosten. Ab 2012 haben sich die Spielregeln hierzu geändert. Was nun gilt, erfahren Sie hier.

Wenn die Wohnung mit Hausschwamm befallen ist, ist dies durchaus mit einer Katastrophe vergleichbar. Der Hausschwamm wirkt nicht nur zerstörend bei der Bausubstanz, insbesondere bei verbautem Holz, sondern ist zudem auch noch gesundheitsschädigend. Die Beseitigung ist extrem kostenintensiv. Lesen Sie daher hier, als kleiner Trost, wie die Kosten steuermindernd zum Einsatz gebracht werden können.

Immer wieder sind Vertragsverhältnisse zwischen Angehörigen Gegenstand der Rechtsprechung. So auch in dem hier vorzustellenden Fall, indem ein erstinstanzliches Gericht gegen den Steuerpflichtigen entschieden hat. Dennoch zeigt der Fall sehr anschaulich und übersichtlich worauf Sie achten müssen, wenn Sie mit einem Verwandten einen Vertrag (beispielsweise einen Mietvertrag) abschließen.

Ob Mietereinbauten als bewegliche Wirtschaftsgüter schnell abzuschreiben sind oder als unbewegliche Wirtschaftsgüter unter dem Gesichtspunkt des besonderen Nutzungs- und Funktionszusammenhang unter die Regeln der Gebäudeabschreibung fallen, ist grundsätzlich im Einzelfall zu prüfen. Hier eine positive Entscheidung eines Finanzgerichtes, auf welche Sie in der Praxis verweisen sollten.

Eine riesige Steuerfalle verbirgt sich hinter dem Stichwort „Drittaufwand“. Dieser liegt immer vor, wenn der eigentliche Steuerpflichtige nicht tatsächlich die potenziell steuermindernden Aufwendungen trägt. Im schlimmsten Fall droht hier ein Verlust der Steuerminderung. Lesen Sie hier, auf was Sie bei einem Darlehen für die Ehegatten-Immobilie achten müssen.

Das frühere Erbschaft- und Schenkungsteuerrecht wurde seinerzeit für verfassungswidrig erklärt. Immer wieder häufen sich Stimmen, dass auch die neue Rechtslage nicht im Einklang mit dem Grundgesetz steht. Die daraus resultierende praktische Frage: Kosten Erbschaften und Schenkungen (von Immobilien) noch Steuern? Lesen Sie in diesem Beitrag, wie Sie sich als Betroffener richtig verhalten.

Die doppelte Haushaltsführung ist nach wie vor häufig vertreten in der Rechtsprechung. In diesem Fall geht es um ein erstinstanzliches Urteil zur Behandlung der Stellplatzmiete am Beschäftigungsort. Darüber hinaus liefern wir Ihnen Hintergründe und erklären, wie ein solcher Fall steueroptimiert ausgestaltet werden könnte.

Wenn Sie eine selbstgenutzte Immobilie verkaufen wollen, spielt neben der Voraussetzung „Nutzung zu eigenen Wohnzwecken“ auch der zeitliche Umfang der Nutzung eine entscheidende Rolle. Wir zeigen Ihnen zwei Alternativen, wie Sie die zeitlichen Voraussetzungen für die Steuerbefreiung erfüllen können.

Viele haben ein Arbeitszimmer in ihren vier Wänden. Wer nun jedoch seine Immobilie innerhalb von zehn Jahren veräußert, muss Acht geben, nicht in eine Steuerfalle zu tappen. Hier lesen Sie die Details.

Wenn Sie eine selbstgenutzte Immobilie verkaufen, greift in bestimmten Fällen die Besteuerungsausnahme. Hier finden Sie einige Hintergründe und Details, damit Sie nicht in die Steuerfalle tappen.

Für alle Immobilien besteht seit 1999 eine Veräußerungsfrist von zehn Jahren. Wesentliche Bedeutung hat diese Veräußerungsgewinnbesteuerung dabei für Immobilien, die nicht zu eigenen Wohnzwecken dienen. Eigengenutzter Wohnraum genießt eine gesetzliche Sonderstellung. Dennoch verbergen sich auch hier einige Fallstricke, die es zu beachten gilt.

In Zeiten steigender Inflation ist man häufig gut beraten, die Immobilie innerhalb der Immobilie von Generation zu Generation weiterzugeben. Die Vorteile der Erhaltungsaufwendungen bei Verkauf einer Immobilie können damit nicht eingeheimst werden. Aber es winken andere Vorteile.

Wie können Sie einen Steuervorteil mit Erhaltungsaufwendungen generieren, wenn ein Verkauf der Immobilie ansteht? Alles Wichtige rund um das Thema Erhaltungsaufwand beim Immobilienverkauf lesen Sie in diesem Beitrag.

Vielleicht auch gerade weil die Gestaltungsvorschrift (mit einer kurzen Unterbrechung) schon sehr alt ist, wird ihr oftmals zu wenig Beachtung geschenkt. Viele Immobilieneigentümer kennen diese Möglichkeit zwar, scheinen allerdings von ihrer Effizienz wenig überzeugt. Dennoch kann sich in bestimmten Sachverhalten ein erheblicher Steuerspareffekt ergeben, so auch im folgenden Praxisbeispiel.

Steuergestaltungen sind generell so eine Sache, da sich die Vokabel in Zeiten des „Geiz ist Geil“ schlichthin zum Mode- und Reizwort entwickelt hat. Googelt man die Vokabel erhält man zahlreiche Treffer. Die Probleme sind dann jedoch, dass nicht jede Steuergestaltung hält, was sie verspricht. Hier erhalten Sie jedoch nützliche Tipps für jedermann.

Welche Zahlungsverpflichtungen existieren bei der Immobilienübertragung, sodass ein Gestaltungsmissbrauch ausgeschlossen werden kann? Lernen Sie anhand eines Fallbeispiels, in dem das Gericht den Gestaltungsmissbrauch bestätigte, wie Sie vermeiden, in eine Steuerfalle zu tappen.

Wie im ersten Serienbeitrag schon geschildert, nimmt das Finanzamt bei Immobilienübertragung unter Verwandten und der anschließenden Vermietung häufig einen Missbrauch an. Tatsächlich kann die Gestaltung jedoch noch weiter gehen, wie der aktuelle Beitrag zeigt.

Vermietungen unter Angehörigen sind im Steuerrecht immer einer genauen Prüfung durch die Finanzverwaltung ausgesetzt. Noch genauer schaut der Fiskus hin, wenn die Vermietung im Anschluss einer Immobilienübertragung stattfindet und der neue Mieter der frühere Eigentümer war. Hier die Hintergründe.

Häufig ist es so, dass man im Steuerrecht nicht einfach ja oder nein sagen kann. Ähnlich ist es bei der Beurteilung einer Überkreuzvermietung. Ob hier ein Gestaltungsmissbrauch vorliegt oder nicht, entscheidet sich anhand von Details. Diese finden Sie hier!

Gerade bei der Immobilienübertragung wittern Finanzbeamte schnell einen Gestaltungsmissbrauch, wenn es sich um nahe Angehörige handelt. Die Rechtsprechung stellte aber klar, dass üblicherweise den Vereinbarungen der Vertragsparteien zu folgen ist.

Jeder Vertrag zwischen Angehörigen wird vom Finanzamt genau unter die Lupe genommen, insbesondere, wenn bei einem der Angehörigen noch ein Steuervorteil resultiert. Dennoch gibt es steuergünstige Möglichkeiten, wie der Beitrag zeigt.

Wer bei steuerlichen Gestaltungen besonders kreativ ist, erhält seitens des Finanzamtes häufig den Vorwurf, missbräuchlich vorzugehen. Hier finden Sie die allgemeinen Hintergründe, damit Ihnen diese Steuerfalle erspart bleibt.

Hegt der Vermieter neben der Vermietungsabsicht bei Leerstand (Einkünfteerzielungsabsicht im Bereich Vermietung und Verpachtung) parallel die Absicht seine Immobilie zu veräußern, ist Obacht geboten. Hier erfahren Sie worauf zu achten ist!

Es gibt zahlreiche Beweise und Indizien, mit denen der Vermieter einer leerstehenden Immobilie seinen Vermietungswillen gegenüber dem Finanzamt darlegen kann. Hier werden nun der Spezialfall der Renovierung einer Immobilie bei Leerstand erläutert. Worauf müssen Sie achten?

Nach dem nun in den vorherigen Beiträgen harte und weiche Fakten aufgezählt wurden, die das Finanzamt vom eigenen Vermietungswillen überzeugen können, stellt sich die Frage welche Möglichkeiten sich dem Mieter noch bieten. Zu nennen ist hier einmal der Negativbeweis als auch individuelle Kriterien des Einzelfalles.

Neben der Beauftragung eines Maklers mit der Mietersuche gibt es jedoch auch noch zahlreiche weitere Möglichkeiten, die die eigene Vermietungsabsicht – zumindest indizielle- darlegen. Hier erfahren Sie, welche dies sind und was Sie sonst noch beim Leerstand einer Immobilie tun können.

Die Übertragung der Immobilie im Wege der vorweggenommenen Erbfolge funktioniert aus einkommenssteuerlicher Sicht nicht mehr über die Vereinbarung einer Versorgungsleistung. Was hingegen noch funktioniert, erfahren Sie hier.

Es ist immer schwierig in der Praxis eine höchst persönliche Absicht, wie die Einkünfteerzielungsabsicht, nach außen darzulegen. Hier daher einige praktische Hinweise beim Leerstand einer Immobilie, die auch beim Finanzamt wirken.

Die Einkünfteerzielungsabsicht bei einer Immobilie ist für Außenstehende nicht unbedingt erkennbar. Daher muss insbesondere dem Finanzamt gezeigt werden, dass man vermieten will, auch wenn ein Leerstand vorliegt. Hier einige Praxishilfen dazu.