Wenn im Rahmen einer Vermögensauseinandersetzung nach der Ehescheidung Grundstücke an den ehemaligen Ehegatten veräußert werden, ist dies in der Regel grunderwerbsteuerfrei. In diesem Zusammenhang hat der Bundesfinanzhof aktuell eine begrüßenswerte Entscheidung gefällt, wenn beispielsweise noch Personengesellschaften im Spiel sind.
Arbeitnehmer mit Dienstwagen wissen: Kann der Dienstwagen auch privat genutzt werden, muss dieser Nutzungsvorteil versteuert werden. Dies geschieht entweder über ein ordnungsgemäßes Fahrtenbuch oder die Ein-Prozent-Regelung. Besteht ein privates Nutzungsverbot kann in aller Regel auf die Ein-Prozent-Regelung verzichtet werden. Doch vorsichtig, hier lauern Steuerfallen!
Wenn eine Immobilie zum Teil steuerpflichtig als auch steuerfrei vermietet ist, können die gezahlten Vorsteuern auch nur verhältnismäßig vom Finanzamt erstattet werden. Fraglich ist, wie dieses Verhältnis aussieht. Hierzu aktuell der europäische Gerichtshof!
Wer eine Vermietungsimmobilie finanziert, kann die Schuldzinsen regelmäßig steuermindernd absetzen. Gerade Ehegatten müssen jedoch in diesem Zusammenhang aufpassen, wenn die Immobilie nicht beiden gehört. Hier die Details zur Immobilienfinanzierung bei Eheleuten.
Grundsätzlich gilt, dass die Kfz-Steuer bei einem Lkw günstiger ist als bei einem Pkw. Fraglich ist jedoch, wie sogenannte Mischfahrzeuge zu behandeln sind. Beispielsweise ein Pickup-Fahrzeug. Lesen Sie hier, worauf es bei der Kfz-Steuer bei einem Pickup ankommt!
Das Finanzamt kennt mit säumigen Steuerzahlern kein Erbarmen. Rigoros werden Steuern eingetrieben und entsprechende Säumniszuschläge festgesetzt. Aktuell ist entschieden worden, dass Säumniszuschläge auch bei tatsächlich pünktlicher Zahlung entstehen können. Lesen Sie, wie Sie sich schützen können.
Onlinebanking ist eine bequeme Sache für private und geschäftliche Geldtransfers. Insbesondere Unternehmer müssen jedoch nicht nur die Gefahren des Internets beachten, sondern auch die steuerlichen Voraussetzungen erfüllen. Lesen Sie hier, welche das sind, damit Sie nicht in die Steuerfalle des Onlinebankings tappen!
Krankheitskosten können grundsätzlich im Rahmen der außergewöhnlichen Belastung steuermindernd angesetzt werden. Aktuell musste ein Gericht klären, ob die so genannte zumutbare Belastung tatsächlich verfassungskonform ist oder ob man diese nicht einfach weglassen kann.
Aufwendungen, die einem Arbeitgeber aus einer beruflich veranlassten doppelten Haushaltsführung entstehen, können als Werbungskosten abgesetzt werden. Voraussetzung ist dabei, dass er einen (eigenen) Haushalt hat. Diese Voraussetzung hat der Bundesfinanzhof aktuell ein wenig entschärft.
In circa einem Viertel aller Haushalte leben Haustiere. Zu schön wäre es daher doch, wenn die Tiere auch noch zum Steuersparen beitragen könnten. Tatsächlich gibt es hier Möglichkeiten. Lesen Sie, worauf zu achten ist!
Die haushaltsnahen Steuerermäßigungen sind hart umkämpft. Häufig streicht das Finanzamt die Steuerermäßigung, weil Kleinigkeiten nicht gegeben sind. Lesen Sie hier, wie Sie den Fiskus davon überzeugen können, die Kosten für den Winterdienst im Rahmen der haushaltsnahen Steuerermäßigung steuermindernd ansetzen zu dürfen.
Für minderjährige Kinder erhalten die Eltern grundsätzlich Kindergeld oder die Kinderfreibeträge. Bei volljährigen Kindern müssen noch weitere Voraussetzungen erfüllt werden. Aktuell hat der Bundesfinanzhof hier ein überraschend positives Urteil zum Thema Zivildienst und Kindergeld veröffentlicht.
Aktuell hat der Bundesfinanzhof ein positives Urteil in Bezug auf die Kindergeldberechtigung von Zeitsoldaten gefällt, bei denen der Ausbildungscharakter im Vordergrund steht. Hier die Details, damit Sie die positiven Effekte nutzen können!
Es ist bereits vielerorts durch die Presse gegangen: Das aktuelle Erbschaftsteuer- und Schenkungsteuerrecht liegt (wieder) beim Bundesverfassungsgericht. Dennoch erlässt das Finanzamt weiter entsprechende Steuerbescheide. Hier erfahren Sie, wie Ihre Rechte gesichert werden.
GmbH-Geschäftsführer wissen, dass die Pflicht zur Stellung eines Insolvenzantrags häufig durch einen qualifizierten Rangrücktritt bei Gesellschafterdarlehen verhindert werden kann. Aber Vorsicht! Hier müssen gewisse Punkte beachtet werden, damit es steuerlich kein böses Erwachen gibt.
Aufwendungen für Handwerkerleistungen unterfallen grundsätzlich der haushaltsnahen Steuerermäßigung. Daher sollte man die Belege sammeln und auch die Voraussetzungen der Steuerermäßigung beachten, damit die Steuerersparnis auch wirklich funktioniert.
Häuslich oder außerhäuslich? Das ist hier die Frage in Bezug auf die steuerliche Behandlung eines Arbeitszimmers. Lesen Sie hier von positiver Rechtsprechung, die den vollständigen Abzug des Arbeitszimmers ermöglicht.
Wer viele Immobilien verkauft, kann damit schnell als gewerblicher Unternehmer beurteilt werden, wenn bestimmte Voraussetzungen gegeben sind. Hier eine neue Entscheidung zum Beginn des gewerblichen Grundstückshandels.
Auch bei nichtehelichen Lebenspartnern ist es häufig so, dass diese in einer Wohnung zusammen wohnen, die jedoch nur einem von ihnen gehört. Damit dieser nun nicht sämtliche Kosten tragen muss, beteiligt sich der andere insoweit an den Gesamtkosten und zahlt eine Art „Miete“. Fraglich ist nun, ob der andere diese Kostenbeteiligung als Einnahme versteuern muss.
Aufwendungen für Immobilien, die nicht zur Einkünfteerzielung genutzt werden (beispielsweise das Eigenheim), können steuerlich grundsätzlich nicht berücksichtigt werden. Aktuell hat der Bundesfinanzhof in drei Verfahren bestimmte Sanierungsmaßnahmen zum Abzug als außergewöhnliche Belastungen zugelassen. Lesen Sie hier Voraussetzungen und Details zum Thema Sanierung und außergewöhnliche Belastung.
Zahlreiche Bundesbürger sind in gemeinnützigen Vereinen oder anderen gemeinnützigen Organisationen tätig. Fraglich ist, wie dies steuerlich einzuordnen ist. Das Ziel: Neben der gemeinnützigen Tätigkeit auch noch einen Steuervorteil einstreichen.
Insbesondere die Politik fordert immer eine gewisse berufliche Mobilität. Dabei stellt sich die Frage, wie insbesondere bei beruflich veranlasster Mobilität eine steuerliche Berücksichtigung dieser Kosten stattfinden kann. Hier die Antwort.
Wer einen Steuerbescheid mit Einspruch angeht, kann auch Aussetzung der Vollziehung beantragen. Dies bedeutet, dass die strittigen Steuern zunächst nicht bezahlt werden müssen. Müssen die Steuern später nachgezahlt werden, wird das Finanzamt aufgrund der späteren Zahlung zusätzlich auch noch Zinsen verlangen. Aber aufgepasst: Lesen Sie hier, wann das Finanzamt keine Zinsen verlangen darf.
Wenn das Finanzamt bei Steuerpflichtigen auf große Geldbeträge stößt, deren Herkunft nicht erklärlich erscheint, wird seitens des Fiskus schnell angenommen, dass Schwarzgeld vorliegt. Häufig suchten Steuerpflichtige dann ihren Ausweg darin, die unerklärlichen Geldbeträge als Gewinne in Spielbanken zu deklarieren. Dies kann der Fiskus jedoch nachprüfen.
Erst kürzlich hat das Finanzministerium per Nichtanwendungserlass einen Strich durch die Rechnung gemacht, Prozesskosten als außergewöhnliche Belastung steuermindernd abziehen zu können. Nun existiert jedoch eine neue, positive Rechtsprechung, die es zumindest Arbeitnehmern erlaubt, ihre Prozesskosten steuermindernd zu behandeln.
Durch das Gesetz zur Vereinfachung des Elterngeldvollzugs ändert sich ab 2013 einiges beim Elterngeld. Für den Einen kann dabei ein kleiner Nachteil resultieren, es gibt aber auch Steuerpflichtige, die profitieren können. Hier die Fakten.
Bisher war strittig, ob im Falle einer Erbschaft die Einkommensteuer, die Kirchensteuer und der Solidaritätszuschlag des Verstorbenen als Nachlassverbindlichkeiten erbschaftsteuermindernd berücksichtigt werden dürfen. Diese Frage ist nun geklärt. Positiv!
Unter bestimmten Voraussetzungen können behinderte Menschen ihr Fahrzeug nicht nur behindertengerecht umrüsten lassen, sondern dafür entstehende Kosten auch noch steuerlich als außergewöhnliche Belastung absetzen. Hier erfahren Sie, wie und wann dies funktioniert.
Gerade im ländlichen Bereich mit großen Entfernungen kann es beispielsweise für die Großeltern auch schnell zur finanziellen Belastung werden, wenn sie ihre Enkel beaufsichtigen. Damit dies nicht geschieht, zahlen die Eltern meist gerne Fahrtkostenerstattung. Lesen Sie hier, ob diese auch steuermindernd bei den Kinderbetreuungskosten berücksichtigt werden dürfen.
Mal wieder ein Urteil zum Vorsteuerabzug bei Immobilien, das man bei den Tücken des Steuerrechts einsortieren muss. Damit die Gesamtproblematik klar wird, muss kurz der Sachverhalt geschildert werden. Auch wenn dies sehr explizit klingt, hat der Fall doch auch sonst eine hohe Bedeutung, da er auf andere Fälle übertragen werden kann.
Schon seit geraumer Zeit war ein Verfahren anhängig, in dem es darum geht, wann der Au-pair-Aufenthalt des Kindes den Anspruch der Eltern auf Kindergeld eliminiert und wann trotzdem Kindergeld gezahlt werden kann. Hier die Entscheidung des obersten Finanzgerichts.
Wer mittels der eigenen Fotovoltaikanlage auch eigenen Strom produziert, muss insoweit auch einige Verwaltungstätigkeiten erledigen. Dazu gehört insbesondere die Erstellung der Umsatzsteuervoranmeldungen als auch die Kontrolle der Abrechnung über die erhaltene Einspeisevergütung. Fraglich ist daher, ob für diese Tätigkeiten das häusliche Arbeitszimmer angesetzt werden darf.
Die Richter des Bundesfinanzhofes hatten sich mit der Frage zu beschäftigen, unter welchen Voraussetzungen im Rahmen der doppelten Haushaltsführung von einem eigenen Hausstand auszugehen ist. Aktuell liegt die zu begrüßende Entscheidung der Richter vor.
Zahlreiche deutsche Steuervergünstigungen muss der Gesetzgeber auch im europäischen Ausland zulassen. Hintergründe hierfür sind einmal die Europäische Union sowie der Europäische Wirtschaftsraum und zum anderen die mit anderen Staaten abgeschlossenen Freizügigkeitsabkommen. Aktuell war zu klären, wie Schulgeld für schweizerische Privatschulen in Deutschland steuerlich zu behandeln ist.
Die Kosten für einen beruflich veranlassten Umzug können regelmäßig steuermindernd geltend gemacht werden. Dies ist unstrittig. Fraglich ist, wie die steuerliche Abzugsfähigkeit zu beurteilen ist, wenn lediglich ein Rückzug aus dem Ausland erfolgt.
Wer für die Sprösslinge in der Ausbildung Kindergeld oder die Kinderfreibeträge erhalten will, muss darauf achten, dass bestimmte Voraussetzungen gegeben sind. Hier die zusammengefassten Voraussetzungen und ein aktuelles Verfahren, welches für viele Eltern von Nutzen sein dürfte.
Wenn beim Verkauf einer Vermietungs- und Verpachtungsimmobilie der Veräußerungserlös nicht ausreicht um das Immobiliendarlehen zu tilgen, können dann die Schuldzinsen nach dem Verkauf der Immobilie als Werbungskosten abgezogen werden? Lesen Sie in diesem Artikel, wie es funktioniert.
Über den Investitionsabzugsbetrag können Betreiber einer Fotovoltaikanlage bis zu 40 Prozent der Anschaffungskosten schon im Jahr vor der Installation steuermindernd geltend machen. Lesen Sie hier, welche Voraussetzungen erfüllt sein müssen.
Grundsätzlich ist die Immobilienübertragung im Rahmen der scheidungsbedingten Vermögensauseinandersetzung nicht grunderwerbsteuerpflichtig. Es ist zu prüfen, ob tatsächlich eine scheidungsbedingte Immobilienübertragung stattfindet. Lesen Sie daher hier, was zu beachten ist.
Der Nachweis der Einlagenzahlung ist zwar nicht zur Steuerminderung notwendig, jedoch kann im Insolvenzfall der Gesellschaft der wesentlich schlimmere Fall der Haftung für die Einlage aufblühen. In diesem Fall klopft dann der Insolvenzverwalter an und verlangt direkt die Zahlung, wenn entweder die Stammeinlage nicht geleistet oder es hier verbotener Weise zu Rückzahlungen gekommen ist.
Aufgrund der GmbH-Reform wurde mit der Unternehmergesellschaft (haftungsbeschränkt) eine Gesellschaftsform geschaffen, die Haftungsbeschränkung ohne hohes Stammkapital bietet. In der Folge hat die englische Limited an Bedeutung verloren. Nicht zuletzt deshalb, weil sich das gesamte Gesellschaftsstatut nach britischem Recht richtet, gab es in der Praxis ohnehin immer wieder Unwägbarkeiten.
Die Klassiker der verdeckten Gewinnausschüttung bei Darlehensverhältnissen zwischen der Gesellschaft und deren Anteilseignern oder nahestehenden Personen sind sicherlich bei Unstimmigkeiten in der Verzinsung oder in der Höhe des Zinssatzes gegeben. Hier lesen Sie, worauf zu achten ist!
Unter bestimmten Voraussetzungen kann ein Betrieb, Teilbetrieb oder ein Mitunternehmeranteil auf Antrag zu Buchwerten in eine Kapitalgesellschaft eingebracht werden. Meist übersteigt dabei jedoch der Buchwert des eingebrachten Unternehmens die Stammeinlage. Es stellt sich also die Frage, was mit der Differenz gemacht wird.
Wir berichteten bereits über ein negatives Urteil des Bundesfinanzhofes, wonach in zahlreichen Fällen bei sogenannten Powersellern Umsatzsteuer fällig wird. Fraglich ist nun, ob jedoch auch im Bereich der Einkommensteuer etwas zu versteuern ist, wenn Sie bei eBay tätig sind.
In Zeiten leerer Haushaltskassen bewegen sich sogar Finanzamtsprüfer im Internet. Abgesehen haben sie es hier auf die Nutzer von Auktions- und Verkaufsplattformen wie eBay. Worauf der Nutzer solcher Plattformen im Bereich der Umsatzsteuer zu achten hat, damit steuerlich alles glatt geht, beschreibt der folgende Beitrag.
In vorangegangenen Beiträgen berichteten wir über die Behandlung von eBay-Verkäufern im Bereich der Umsatzsteuer und der Einkommensteuer. Fraglich ist nun, ob ein eBay-Verkäufer auch die Gewerbesteuer im Blick haben muss.
Die steuerliche Entlastung des Existenzminimums eines Kindes soll entweder über das ausgezahlte Kindergeld oder über den Abzug der Kinderfreibeträge erreicht werden. Dabei wird im Rahmen einer Günstigerprüfung kontrolliert, welche Vorgehensweise für Eltern vorteilhafter ist. Dennoch zeigt ein aktuelles Urteil, dass die Sache auch nachteilig für Eltern ausgehen kann.
Die Frage, ob eine GmbH-Beteiligung zum notwendigen Betriebsvermögen des Einzelunternehmens gehört, ist wie eine Medaille zu betrachten, denn sie hat zwei Seiten. Einmal die Seite bei Veräußerung der Anteile und einmal die Seite bei Veräußerung des Einzelunternehmens und Beibehaltung der Gesellschaftsanteile.
Gelingt der Fremdvergleich in punkto Darlehensvertrag zwischen Anteilseigner (oder einer nahestehenden Person) und der Kapitalgesellschaft, hat der Betriebsprüfer wenig Chance, eine verdeckte Gewinnausschüttung zu monieren. Dabei ist unbedingt darauf zu achten, dass nicht schon einzelne Unstimmigkeiten beim Fremdvergleich den Betriebsprüfer auf den Plan rufen. Lesen Sie hier mehr!
Schon seit Anfang 2009 gibt es die Abgeltungsteuer. Da im Rahmen der Kapitalerträge auch Gewinnausschüttungen unter die Abgeltungsteuer fallen, finden sich im Schreiben des Bundesministeriums der Finanzen dazu wichtige Antworten für den GmbH-Gesellschafter. Gemeint ist hier die mögliche Option zum Teileinkünfteverfahren.