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Businesstipps Steuern & Buchführung

Umsatzsteuer und Vorsteuer – Ein Buch mit 7 Siegeln

Zugegeben: Alles, was mit der Umsatzsteuer und der Vorsteuer zu tun hat, ist für viele ein Buch mit 7 Siegeln. Die Zusammenhänge zu verstehen wird einem wahrlich nicht leicht gemacht. Also machen viele Unternehmer lieber einen großen Bogen um das Thema. Doch Vorsicht: Bei Umsatzsteuer und Vorsteuer kann man mitunter viel Geld auf der Strecke liegen lassen.

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Umsatzsteuer und Vorsteuer – Ein Buch mit 7 Siegeln

Umsatzsteuer und Vorsteuer
Mit der Verweigerungshaltung zur Umsatzsteuer verschenken Sie bares Geld. Denn wenn Sie die von Ihnen gezahlte Vorsteuer (auf den Rechnungen, die Ihnen Lieferanten stellen) nicht von der Mehrwertsteuer (die Sie Ihren Kunden berechnen und die Sie an das Finanzamt abführen müssen) abziehen, sinkt Ihre Liquidität.

Der einzige Ausweg aus diesem Dilemma
Setzen Sie sich unbedingt mit den Grundregeln zur Umsatzsteuer auseinander und machen Sie regelmäßig Vorsteuer im Rahmen Ihrer Umsatzsteuer-Voranmeldung geltend. Sie verschenken bares Geld, wenn Sie sich Ihre Vorsteuer nicht zurückholen. Denn zahlen tun Sie sie durch die Umsatzsteuer sowieso.

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So soll das Umsatzsteuer-System revolutioniert werden

Das Bundesfinanzministerium hat sich mit einem internen Schreiben vom 16.2.2004, Az IV B 2 – S 7050 -87/03, an die jeweiligen Finanzminister der Länder gewandt, in dem es gravierende Änderungen bei der Umsatzsteuer ankündigt.

Photovoltaikanlagen und die Steuer: In puncto Umsatzsteuer sollten Sie normaler Unternehmer werden!

Umsatzsteuer als Unternehmer: Die für die Kleinunternehmerregelung maßgeblichen Höchstgrenzen (vgl. vorheriger Beitrag), werden zwar von den meisten Betreibern von Photovoltaikanlagen eingehalten, jedoch wird es in aller Regel nicht sinnvoll sein die Kleinunternehmerregelung zu wählen. Der Grund: Ohne Umsatzbesteuerung auch kein Vorsteuerabzug.

Photovoltaikanlagen und die Steuer: Fiktion beim Direktverbauch in der Umsatzsteuer

Damit die Umsatzsteuer auch im Falle des Direktverbrauches beim Betreiber einer Photovoltaikanlage funktioniert, bedarf es einer Fiktion. In der Umsatzsteuer wird fingiert, dass die gesamte vom Anlagenbetreiber erzeugte Elektrizität an den Netzbetreiber geliefert wird. Lesen Sie hier mehr zu dem Thema!

Was die Einstufung als Kleinunternehmer für Sie bedeutet

Kleinunternehmer im Sinne des Paragraphen 19 UStG brauchen keine Umsatzsteuer an das Finanzamt abzuführen, dürfen dafür aber auch keine Vorsteuer geltend machen. Sie können Ihre Umsätze jedoch freiwillig der Umsatzsteuer unterwerfen.

So umgehen Sie die Umsatzsteuerfalle „Anzahlungen“ bei der Betriebsprüfung

In der Geschäftswelt sind Anzahlungen eine Alltäglichkeit. Das weiß auch der Fiskus und hat deshalb eine besonders gemeine Umsatzsteuerfalle aufgebaut. Im Rahmen der Betriebsprüfung wird auf Anzahlungen ganz besonders geachtet. Der Grund liegt auf der Hand: Tappen Sie in die Falle hinein, müssen Sie die Umsatzsteuer gleich doppelt abführen! Ein lukratives Geschäft für das Finanzamt. Ein teurer Fall für Sie. Zum Glück können Sie diese Falle mit ein wenig Aufwand souverän umgehen.

Photovoltaikanlagen und die Steuer: Steuernummer für die Umsatzsteuer

Ohne Steuernummer (oder alternativ dazu der Umsatzsteuer-Identifikationsnummer der Europäischen Union) geht heutzutage bei der Umsatzsteuer nichts mehr. So auch bei Photovoltaikanlagen.

Auf abgewälzte Mautgebühr wird Umsatzsteuer fällig

Für die Benutzung der Autobahnen muss ein Spediteur Mautgebühr bezahlen. Die meisten versuchen, die Kosten abzuwälzen und stellen die Mautgebühr ganz oder teilweise ihren Kunden in Rechnung.

Unternehmen: USt-Sonderprüfung kann sehr teuer werden

1,2 Mio. - ist der Betrag, den jeder von der Finanzverwaltung eingesetzte Umsatzsteuer-Sonderprüfer im Jahr 2003 in Deutschland im Schnitt an Mehrergebnissen hereingeholt hat. Diese Zahlen wurden am 25.10.2004 vom Bundesfinanzministerium auf Grund von statistischen Aufzeichnungen bekannt gegeben.

Photovoltaikanlagen und die Steuer: Folgen als Unternehmer in der Umsatzsteuer

Photovoltaikanlagen und die Steuer: Welche Vorteile genießen Sie als Unternehmer in der Umsatzsteuer? Wie die Gegenüberstellung beider Varianten zeigt, empfiehlt sich die Option zur Umsatzbesteuerung, da aus wirtschaftlicher Sicht deutliche Vorteile erreicht werden. Zu beachten ist jedoch ebenfalls, dass die Option zur Umsatzbesteuerung nur mit einer fünfjährigen Bindung eingegangen werden kann.

Dauerfristverlängerung 2011: Antrag ist elektronisch zu stellen

Ein Antrag auf Dauerfristverlängerung für die Umsatzsteuer-Voranmeldung ist ab 1. Januar 2011 elektronisch zu stellen. Abschnitt 18.4 Abs. 2 UStAE wird an die ab dem 1.1.2011 geltende Rechtslage angepasst.