Checkliste: Altervorsorge für Selbstständige – Steuervorteile im Überblick (Teil I)

Altersvorsorge: Aktienfonds
Wenn die Altersvorsorge zum größten Teil aus Investmentfonds mit überwiegender oder vollständiger Investition in Aktien besteht, gilt:

 

 

  • Diese Altervorsorge bringt Ihnen Steuervorteile, wenn die Investition vor dem 1.1.2009 erfolgt ist. Dann profitieren Sie von steuerfreien Kursgewinnen bei einer Haltedauer von mehr als 12 Monaten + Halbeinkünfteverfahren

 

  • Nachteile: höheres Risiko, langfristige Anlageform, ab 2009: 25 % Pauschalsteuer auf Kursgewinne + Dividenden

 

  • Geeignet ist diese Form der Altersvorsorge für 20-50-Jährige

 

Altersvorsorge: Anleihen

 

 

  • Für Investition nach dem 31.12.2008 werden 25 % Pauschalsteuer fällig.

 

  • Allerdings sind Kursgewinne ebenfalls steuerpflichtig

 

  • Geeignet ist diese Form der Altersvorsorge für 20-50-Jährige

 

Altersvorsorge: Bundesschatzbriefe
Nutzen Sie für Ihre Altersvorsorge festverzinsliche Wertpapiere des Bundes mit progressiv ansteigendem Zinssatz  gilt:

 

 

  • Für Investitionen nach dem 31.12.2008 müssen Sie 25 % Pauschalsteuer zahlen.

 

  • Geeignet ist diese Form der Altersvorsorge für 36-65-Jährige

 

Altersvorsorge: Denkmalschutzimmobilie

 

 

  • Die Steuervorteile bei dieser Form der Altersvorsorge sind folgende:
    – Sonderabschreibung: 8 Jahre je 9 %, 4 Jahre je 7 %
    – höhere Sanierungskosten innerhalb von 2 bis 5 Jahren absetzbar
    – steuerfreier Veräußerungsgewinn nach 10 Jahren
    – mit anderen Einnahmen verrechenbare Verluste in den Anfangsjahren (wegen Abschreibung, Zinsen)

     

  • Bedenken Sie aber auch hohe Anforderungen der Denkmalbehörde

 

  • Geeignet ist diese Form der Altersvorsorge für 36-65-Jährige

 

Altersvorsorge: Finanzinnovationen
Unter anderem Anlageprodukte, bei denen bislang steuerfreie Erträge im Vordergrund standen

 

 

  • Für Investition nach dem 31.12.2008 gilt, dass laufende Einkünfte und Veräußerungsgewinne der Abgeltungssteuer unterliegen.

 

  • Geeignet ist diese Form der Altersvorsorge für 20-50-Jährige

Altersvorsorge: Genussscheine
Auch Genussscheine sind zur Altersvorsorge geeignet .
Dies sind
Schuldverschreibungen, die dem Inhaber lediglich ein Recht auf die Beteiligung am Firmengewinn geben

 

 

  • Für Investitionen nach dem 31.12.2008 müssen Sie 25 % Pauschalsteuer zahlen

 

  • Geeignet ist diese Form der Altersvorsorge für 20-65-Jährige

 

Altersvorsorge: Immobilien, selbstgenutzt
Viele Menschen kaufen für Ihre Altersvorsorge Immobilien, die selbst genutzt werden. Hierbei gilt:

 

 

  • Bei Veräu0erung ist der Veräußerungsgewinn steuerfrei

 

  • Durch die Eigennutzung: keine laufenden Erträge

 

  • Geeignet für…20-65-Jährige

 

Altersvorsorge: Immobilien, vermietet
steuerfreier Veräußerungsgewinn nach 10 Jahren

 

 

  • Steuervorteile: mit anderen Einnahmen verrechenbare Verluste in den Anfangsjahren (wegen Abschreibung, Zinsen)

     

  • Nachteile: Erträge extrem standort- und objektabhängig, sehr betreuungsintensiv

     

  • Geeignet ist diese Form der Altersvorsorge für 20-65-Jährige

 

Altersvorsorge: Immobilienfonds (geschlossen) in Deutschland

 

 

  • Je nach Ausgestaltung, gilt meist der persönliche Steuersatz

 

  • Geeignet ist diese Form der Altersvorsorge für 20-50-Jährige

 

Altersvorsorge: Immobilienfonds (geschlossen) im Ausland

 

 

  • In Deutschland: nur Progressionsvorbehalt. Ansonsten locken  hohe Freibeträge und niedrige Steuersätze im Ausland. Nachteilig ist jedoch die meist lange Bindung.

 

  • Geeignet ist diese Form der Altersvorsorge für 20-50-Jährige

 

Altersvorsorge: Immobilienfonds (offene)

 

 

  • Seit 2009 gilt: 25 % Pauschalsteuer auf Kursgewinne + Dividenden

 

  • Geeignet ist diese Form der Altersvorsorge für 20-50-Jährige