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Auf falsche Auskünfte des Finanzamts können Sie sich jetzt berufen

Als Steuerzahler können Sie erwarten, dass die Finanzamts-Sachbearbeiter stets über die aktuelle BFH-Rechtsprechung informiert sind. Hat das Finanzamt Ihnen jedoch in einer steuerlichen Frage eine Auskunft erteilt, können Sie sich darauf berufen – auch wenn sie sich nachträglich als rechtlich falsch erweist. Nur offensichtlich falsche Auskünfte binden das Finanzamt nicht.

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Auf falsche Auskünfte des Finanzamts können Sie sich jetzt berufen

Dabei genügt es, wenn Sie die Auskunft telefonisch ohne schriftliche Bestätigung erhalten haben – und diese durch Zeugenaussagen oder Gesprächsmitschriften belegen können. Klären Sie also steuerliche Zweifelsfragen vorab mit Ihrem Finanzamt. Das mindert Ihr Risiko von Steuernachzahlungen beträchtlich. Lassen Sie sich die Auskunft aus Beweisgründen schriftlich geben.

Wichtig für Sie: Dokumentieren Sie Aussagen, Auskünfte und Briefwechsel mit dem Finanzamt-Sachbearbeiter zu strittigen Steuersachverhalten. Daneben sollte Ihr Steuerberater dokumentieren, wann und in welchen Steuerfachzeitschriften die für Sie günstige Rechtsprechung publiziert wurde. Die Gerichte müssen solche Beweismittel zulassen.

Müssen Sie gegen das Nichtwissen eines Finanzamt-Mitarbeiters gerichtlich vorgehen, können Sie sich die entstandenen Kosten (Steuerberaterkosten) vom Finanzamt erstatten lassen (OLG Koblenz, Az: 1 U 1588/01 ).

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Finanzamt: So können Sie einer Gewinnschätzung entgehen

Wenn Sie die Abgabefrist für Ihre Steuererklärung oder -voranmeldung nicht einhalten, kann das Finanzamt harte Sanktionen verhängen. Selbst wenn Sie sich nur wenige Tage verspäten, droht das Finanzamt schnell mit Zuschlägen oder Zwangsgeldern.

Nachteiliger Steuerbescheid: Legen Sie Einspruch ein

Um von den Steuervorteilen durch vermietete Häuser und Wohnungen optimal zu profitieren, ist es mit der Abgabe der Einkommenssteuererklärung noch nicht getan. Sie sollten auch Ihren Steuerbescheid sorgfältig prüfen und bei eventuellen Abweichungen Einspruch einlegen. (Stand: 13.07.2008)

Sicherheit durch eine verbindliche Auskunft des Finanzamts

Sie wissen aus eigener Erfahrung, wie kompliziert das deutsche Steuersystem ist. Und die ständigen Änderungen machen es nicht gerade übersichtlicher. Beispiel: Sie sind als Berater tätig und wollen Ihre Leistung künftig auch in Frankreich anbieten. Sie wissen nicht genau, ob Sie für Ihre Leistungen die französische oder die deutsche Umsatzsteuer berechnen müssen. Was können Sie tun, um sicher zu sein?

Eine vom Finanzamt erteilte Auskunft ist verbindlich

Vielen Selbstständigen graut es vor jedem Kontakt mit dem Finanzamt – und deshalb kommen sie nicht auf die Idee, beim Finanzamt freiwillig anzurufen und eine Auskunft zu verlangen. Eine vertane Chance, denn eine Auskunft vom Finanzamt ist verbindlich, selbst wenn sie falsch sein sollte.

Das Finanzamt darf Sicherheitsleistungen nur bedingt von Ihnen fordern

Wenn Sie gegen eine Körperschaftsteuer Einspruch eingelegt und wegen der geforderten Nachzahlung Aussetzung der Vollziehung beantragt haben: Darf das Finanzamt Sicherheitsleistung verlangen? Nein: Sicherheitsleistungen darf das Finanzamt meist nicht von Ihnen verlangen.

Das Finanzamt verlangt eine Sicherheitsleistung von Ihnen: So bieten Sie Paroli

Die Anordnung einer Sicherheitsleistung dient dazu, Steuerausfälle zu vermeiden. Diese können nach einer Aussetzung der Vollziehung vor allem dadurch entstehen, dass Ihre Firma später im Einspruchsverfahren unterliegt und dann wirtschaftlich nicht mehr in der Lage ist, die Steuern zu zahlen. Also versucht das Finanzamt von Ihnen eine Sicherheitsleistung zu verlangen.

Lohnsteuer: Anrufungsauskunft beim Finanzamt

Als Arbeitgeber haften Sie für die zutreffende Einbehaltung der Lohnsteuer. Dieses Risiko der Lohnsteuerhaftung wird dadurch reduziert, dass Sie gemäß § 42 e EstG vom Finanzamt verlangen können, Ihnen Auskunft zu geben, ob und inwieweit im Einzelfall die Vorschriften über die Lohnsteuer anzuwenden sind.

Neu: Steuererklärungen per Fax sind jetzt erlaubt

Das Finanzgericht des Landes Brandenburg hat entschieden (Az. 1 K 57/02), dass Sie nicht nur Steueranmeldungen, sondern auch alle anderen Steuererklärungen, z.B. Körperschaft- und Einkommensteuererklärungen, per Fax wirksam an das Finanzamt übermitteln können. Bei einer per Fax übersandten Steuererklärung fehlt nach der Auffassung des Finanzgerichts nicht die eigenhändige Unterschrift.

Wenn jemand Sie beim Finanzamt verleumdet

Hat der Informant die Unwahrheit gesagt, sollten Sie das Finanzamt zur Nennung des Namens auffordern. Das Amt muss dann eine "sachgerechte Ermessensentscheidung" treffen, ob es den Informantenschutz aufhebt. Das wird es aber allenfalls tun, wenn Sie Opfer einer Verleumdung geworden sind.

Wie das Finanzamt Ausgaben trotz Verlustphasen anerkennt

In den ersten Jahren der Selbstständigkeit ist es nicht ungewöhnlich, wenn Verlustphasen entstehen. Das Finanzamt erlaubt Ihnen deshalb, Anfangsverluste mit anderen Einkünften zu verrechnen. Haben Sie sonst keine Einkünfte, können Sie die Verluste auf künftige Jahre vortragen, in denen Sie Gewinn erzielen. Das senkt Ihre Steuerlast in der Zukunft.